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甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（ ）萬元。
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2021-10-04
某 非居民企業(yè) 適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年境內(nèi)應納稅所得額為500萬元，其設在甲國的分公司應納稅所得額為100萬元，在甲國已繳納企業(yè)所得稅24萬元。則該企業(yè)2019年在我國實際應繳納的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。
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2020-05-23
您好，我們是建安企業(yè)，1-9月份開票收入129855587.33元，按照企業(yè)所得稅稅負率，應交企業(yè)所得稅是多少？
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2019-10-16
2021年度甲公司實現(xiàn)利潤總額2400萬元，當年應納稅所得額為1 400萬元，適用的所得稅稅率為25%?！斑f延所得稅資產(chǎn)”年初余額為60萬元，年末余額為40萬元;“遞延所得稅負債”年初余額為90萬元，年末余額為60萬元。甲公司2021年度利潤表中“凈利潤”項目本期金額為( ) 萬元。 A、2050 B、2080 C、2 100 D、 2 060
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2023-05-11
剛應聘到一家建筑安裝業(yè)小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅稅率是多少？增值稅季報在國稅交，企業(yè)所得稅月報，那這個月先把企業(yè)所得稅報了嗎
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2017-02-07
疆企業(yè)2019年度實現(xiàn)銷售收入6000萬元、利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出80萬元，除上述項目外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應納稅額
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2020-06-10
大成公司乙項目初始投資額200萬元，其中固定資產(chǎn)投資120萬元，流動資金投資80萬元。建設期2年，運營期10年，固定資產(chǎn)投資于建設期起點投入，流動資金投資于建設期結束時投入，固定資產(chǎn)凈殘值收入10萬元，項目投產(chǎn)后，年營業(yè)收入180萬元，年經(jīng)營成本80萬元，年稅金及附加為6萬元。固定資產(chǎn)按直線法折舊，全部流動資金于終結點收回。企業(yè)所得稅稅率為25%，該企業(yè)所在行業(yè)的基準折現(xiàn)率為10％。 要求：(1)計算確定乙項目各年的現(xiàn)金凈流量； 　 (2)計算乙項目的靜態(tài)投資回期、凈現(xiàn)值； （3）對此項目作出財務可行性評價
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2021-05-30
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項。有以下兩個方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。 要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低。
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2022-05-15
小規(guī)模納稅人和一般納稅人企業(yè)所得稅稅率是多少
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2020-07-14
1.磚廠是不是國家限制性行業(yè)? 2.小規(guī)模納稅人（磚廠）應納稅稅種? 3.磚廠的企業(yè)所得稅稅率（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）分別是多少? 4.磚廠的資源稅和環(huán)境保護稅分別的計稅依據(jù)是什么?
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2019-10-31
你好，老師，我們公司是建筑業(yè)被掛靠公司，企業(yè)所得稅是按收入2%扣掛靠方的，因為是小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率現(xiàn)在是5%，現(xiàn)在是掛靠方工程做完了，都是一些幾十萬的小項目，在這期間掛靠方提供了一些成本發(fā)票，占收入的89%，那現(xiàn)在是按應納稅所得額的25%還是5%給掛靠方結算咧？
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2023-09-05
某市一家彩電生產(chǎn)企業(yè)。為增值稅一 般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (C1)全年直接銷售彩電取得銷售收入8 000萬元(不含換取原材料的部分)，全年購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票,注明稅款為850萬元(已通過主管稅務機關認證)。 (2)2月，企業(yè)將自產(chǎn)的一批彩電換取A公司的原材料，市場價值為200萬元，成本為130萬元，企業(yè)已做銷售賬務處理，換取的原材料價值200萬元,雙方均開具了專用發(fā)票。 (3)企業(yè)接受捐贈原材料一批，價值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票，進項稅額13萬元，該項捐贈收人企業(yè)已計人營業(yè)外收人核算。 (4)1月1日，企業(yè)將閑置的機器設備出租給B公司,全年收取租金120萬元。
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2022-04-28
請問 母公司所得稅率25%，子公司享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠，稅后利潤分配劃歸母公司后，母公司是否還需補足所得稅差額？
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2023-04-17
大疆企業(yè)2019年度實現(xiàn)銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出80萬元，除上述項目外，無其他納稅調(diào)整項目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應納稅額
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2020-06-10
老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率分別是多少？
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2020-04-07
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項。有以下兩個方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。 要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低
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2022-12-07
2019年小規(guī)模營利性非學歷教育培訓機構有稅收優(yōu)惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業(yè)所得稅稅率又是多少？
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2019-05-20
2.魯中地區(qū)一家機械制造企業(yè)，2021 年實現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬 元（其中包括產(chǎn)品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入 100 萬元)，發(fā)生各項成本費用共計 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務招待費 100 萬元，職工福利 費 50 萬元，職工教育經(jīng)費 18 萬元，工會經(jīng)費 10 萬元，稅收滯 納金 10 萬元，提取的未經(jīng)核定的各項準備金支出 100 萬元等。 已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補虧損。| 要求：計算該企業(yè) 2021 年度應繳納的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-19
A企業(yè)2018年度實現(xiàn)銷售收入1000萬元、利潤總額200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計算該企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應納稅額。
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2020-06-04
出口軟件開發(fā)技術有什么稅收優(yōu)惠嗎好免增值稅是吧企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠嗎，是出口軟件技術但沒認定為高新技術企業(yè)沒認定為高新技術企業(yè)所得稅稅率也是百分之15嗎需要去稅務局備案嗎只是去商委備案了
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2017-03-10