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您好!我們用的是小企業(yè)會計制度,沒有以前年度損益這個科目,所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是,借:利潤分配-未分配利潤,貸:應(yīng)交稅費-所得稅,借:應(yīng)交稅費-所得稅,貸銀行存款,但是這樣做,我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末-期初,就不等于利潤表的凈利潤,就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異,這個怎么弄,我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
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2021-07-15
公司代扣代繳個人所得稅會計分錄如何做,我看我們之前的會計:借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款,這樣對嗎??
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2017-03-29
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定,企業(yè)的下列所得,可以免征、減征企業(yè)所得稅:(四)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得?!吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十條規(guī)定,企業(yè)所得稅法第二十七條第(四)項所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅,是指一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。請問老師,我公司與買方簽訂《技術(shù)開發(fā)(委托)合同》,我公司是受托方,最后開發(fā)軟件成果歸買方所有,這算不算是上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓?
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2017-11-28
老師,5月份匯算清繳,會計分錄做的是,借:應(yīng)交稅費-所得稅,貸:銀行存款,結(jié)轉(zhuǎn):利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅,這個分錄是正確的吧,為什么,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表數(shù)對不上,差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
2月份的新公司,3月申報個稅的時候,把分類所得給報了,因為不能填0,所以寫的0.1,工資那里是零申報,我現(xiàn)在要記賬,這個分類所得有關(guān)系嗎?
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2024-07-10
你好老師關(guān)于退前年所得稅問題, 借銀行存款貸應(yīng)交稅費-所得稅 借應(yīng)交稅費-所得稅貸利潤分配 可是明細(xì)賬的余額沒有變化,賬面上還能體現(xiàn)所得稅金額請問怎么處理
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2020-01-12
當(dāng)年有利潤,彌補往年虧損后不需要繳所得稅,往年可彌補虧損轉(zhuǎn)回有做分錄,借:所得稅費用100萬,貸:遞延所得稅資產(chǎn)100萬,這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
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2022-03-16
建筑行業(yè)企事業(yè)承包承租經(jīng)營所得個人所得稅 計提時,借:管理費用 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 繳納時,借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 這樣寫分錄對不對?
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2018-09-29
你好個體戶報經(jīng)營所得個人所得稅月(季)度申報(A表) 企業(yè)個人所得稅的收入部分如何填報,是填銷售收入還是利潤收入,征收方式核定應(yīng)稅所得征收。以核定收入總額。
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2019-07-13
甲公司2023年8月的應(yīng)發(fā)工資200000元(其中:生產(chǎn)工人工資100000元車間管理人員工資50000元、企業(yè)行政管理人員工資50000元),社保單位承擔(dān)部分30000元,個人承擔(dān)部分12000元。公積金單位承擔(dān)部分10000元,個人承擔(dān)部分10000元,發(fā)放時扣回職工次款2000元,代扣個稅1000元。(1)編制計提工資的會計分錄 (2)統(tǒng)制計提單位社保、公積金的會計分錄(3)編制發(fā)放工資的會計分錄 (4)綜制上交社保、公積金的分錄 (5)編制繳納代扣個人所得稅的會計分錄
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2023-09-05
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅,同樣,假如我國在外國有子公司,子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅???
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2019-09-01
我是分公司。所得稅預(yù)繳時總分機構(gòu)分?jǐn)偟?,我分公司要做這張表嗎
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2017-10-20
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫,全部流程分錄?
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2020-06-16
你好,老師 2015年的企業(yè)所得稅,當(dāng)時入賬的分錄:借所得稅費用 貸:銀行存款 現(xiàn)在19年退稅 會計分錄應(yīng)該是怎樣的
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2019-07-06
個人所得稅,個人部分社保費入其他應(yīng)收款科目,每個月結(jié)賬時,個人所得稅、個人部分社保費余額是在那一方呢?
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2018-02-24
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費、附加稅、印花稅、個人所得稅的會計分錄具體怎么寫,全部流程分錄?
1/1498
2020-06-18
小規(guī)模納稅人,分公司,核定征收。如果交了企業(yè)所得稅,扣除成本以后還有利潤,是不是還要交個人所得稅的分紅
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2019-04-29
繳納2020所得稅費用,分錄登記在所得稅費用里面了,導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里面的凈利潤對不上相差記錄2020年的所得稅費用,
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2022-04-26
對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。具體含義是什么
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2020-01-02
老師,我突然把應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額分不清了,我們計算小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得額不超過300萬元,這個應(yīng)納稅所得額是什么
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2022-08-18
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