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公司代扣代繳個(gè)人所得稅會計(jì)分錄如何做，我看我們之前的會計(jì):借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款，這樣對嗎？？
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2017-03-29
您好！我們用的是小企業(yè)會計(jì)制度，沒有以前年度損益這個(gè)科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計(jì)發(fā)生額
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2021-07-15
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：（四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項(xiàng)所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。請問老師，我公司與買方簽訂《技術(shù)開發(fā)（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發(fā)軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓？
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2017-11-28
甲公司2023年8月的應(yīng)發(fā)工資200000元(其中:生產(chǎn)工人工資100000元車間管理人員工資50000元、企業(yè)行政管理人員工資50000元)，社保單位承擔(dān)部分30000元，個(gè)人承擔(dān)部分12000元。公積金單位承擔(dān)部分10000元，個(gè)人承擔(dān)部分10000元，發(fā)放時(shí)扣回職工次款2000元，代扣個(gè)稅1000元。(1)編制計(jì)提工資的會計(jì)分錄
(2)統(tǒng)制計(jì)提單位社保、公積金的會計(jì)分錄(3)編制發(fā)放工資的會計(jì)分錄
(4)綜制上交社保、公積金的分錄
(5)編制繳納代扣個(gè)人所得稅的會計(jì)分錄
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2023-09-05
老師，5月份匯算清繳，會計(jì)分錄做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表數(shù)對不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費(fèi)、附加稅、印花稅、個(gè)人所得稅的會計(jì)分錄具體怎么寫，全部流程分錄？
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2020-06-16
你好，老師
2015年的企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)入賬的分錄:借所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 現(xiàn)在19年退稅 會計(jì)分錄應(yīng)該是怎樣的
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2019-07-06
個(gè)人所得稅，個(gè)人部分社保費(fèi)入其他應(yīng)收款科目，每個(gè)月結(jié)賬時(shí)，個(gè)人所得稅、個(gè)人部分社保費(fèi)余額是在那一方呢？
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2018-02-24
小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費(fèi)、附加稅、印花稅、個(gè)人所得稅的會計(jì)分錄具體怎么寫，全部流程分錄？
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2020-06-18
小規(guī)模納稅人，分公司，核定征收。如果交了企業(yè)所得稅，扣除成本以后還有利潤，是不是還要交個(gè)人所得稅的分紅
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2019-04-29
2月份的新公司，3月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，把分類所得給報(bào)了，因?yàn)椴荒芴?，所以寫的0.1，工資那里是零申報(bào)，我現(xiàn)在要記賬，這個(gè)分類所得有關(guān)系嗎？
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2024-07-10
我是分公司。所得稅預(yù)繳時(shí)總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟?，我分公司要做這張表嗎
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2017-10-20
總公司虧損分公司盈利分公司需要交企業(yè)所得稅嗎
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2023-02-13
匯總納稅的總公司為分公司交的所得稅怎么做分錄
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2019-07-15
你好老師關(guān)于退前年所得稅問題，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸利潤分配
可是明細(xì)賬的余額沒有變化，賬面上還能體現(xiàn)所得稅金額請問怎么處理
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2020-01-12
當(dāng)年有利潤，彌補(bǔ)往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費(fèi)用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個(gè)借方的所得稅費(fèi)用在利潤表怎么列示
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2022-03-16
建筑行業(yè)企事業(yè)承包承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這樣寫分錄對不對？
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2018-09-29
你好個(gè)體戶報(bào)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)（A表）
企業(yè)個(gè)人所得稅的收入部分如何填報(bào)，是填銷售收入還是利潤收入，征收方式核定應(yīng)稅所得征收。以核定收入總額。
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2019-07-13
繳納2020所得稅費(fèi)用，分錄登記在所得稅費(fèi)用里面了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里面的凈利潤對不上相差記錄2020年的所得稅費(fèi)用，
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2022-04-26
對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。具體含義是什么
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2020-01-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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