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經(jīng)濟(jì)法錯題企業(yè)所得稅錯題招待費錯題1.[單選題]某企業(yè)2023年度實現(xiàn)銷售收入1000萬元、利潤總碩200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出20萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率書25%.該企業(yè)2023年度企 業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為( )萬元 A.53 B.50.5 C.52 D.51.75
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2023-12-28
某從事信息技術(shù)服務(wù)的居民企業(yè) 2021 年取得銷售收入 1000 萬元，利潤總額為 250 萬元，已經(jīng)按照規(guī)定預(yù)繳了企業(yè)所得稅 20 萬元， 2022 年 2 月會計師事務(wù)所受托對該企業(yè) 2021 年度納稅情況進(jìn)行審核，獲得如下資料： （5）企業(yè)管理費用中包含業(yè)務(wù)招待費 12.5 萬元，自行研發(fā)發(fā)生的研發(fā)費用 50 萬元，委托境外機(jī)構(gòu)研發(fā)支付的研發(fā)費用 35 萬元。 計算業(yè)務(wù)（5）合計應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
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2022-12-24
匯算清繳中，我發(fā)現(xiàn)之前年度的納稅調(diào)整表中業(yè)務(wù)招待費的稅收金額錯了，例如我賬面金額1000，當(dāng)年收入5000，但是稅收金額那里填了1000*0.6=600>5000*0.005，我做更正報表時，發(fā)現(xiàn)稅收金額無法填寫，自動出來的，怎么辦呢？
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2024-06-06
請問，如業(yè)務(wù)招待費用管理費用里面也有，銷售費用里也有，所得費稅前扣除，是不是2個合在一起算還是分開算的？
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2020-04-23
請教，這個分錄是什么意思 借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 貸：其他應(yīng)收款——張明
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2022-03-19
某企業(yè)木年產(chǎn)品銷售收入60007萬元,實現(xiàn)木年利潤900萬元。 同期發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出90萬元,該筆費用全部在管理費用中列支。企業(yè)適用25%的所得稅率。其他項目沒有發(fā)現(xiàn)問題,請計算其全年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅
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2022-04-29
乙公司支付商品展覽費和廣告費共10萬元 發(fā)生售后服務(wù)網(wǎng)點的職工薪酬15萬元 因銷售商品糾紛而發(fā)生的訴訟費2萬元 為擴(kuò)展市場而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費4萬元 匯兌損失3萬元 根據(jù)上述要求 寫會計分錄
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2023-12-16
【今日話題】公司中秋節(jié)發(fā)放的月餅等禮物，做賬時到底該計入什么賬戶呢？堂堂知道的就有：計入職工福利費，相關(guān)成本費用，業(yè)務(wù)招待費。你們公司是如何入賬的呢？一起來分享分享吧！在這堂堂提前祝大家中秋節(jié)快樂哦~
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2018-09-21
案例（三）某企業(yè)預(yù)計年銷售收入7000萬元，假設(shè)本地銷售1000萬元，華東地區(qū)銷售6000萬元，需要支付廣告費支出1200萬元，預(yù)計業(yè)務(wù)招待費支出80萬元。方案一：產(chǎn)品銷售統(tǒng)一在本公司核算，需要在當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別投入廣告費400萬元和800萬元，業(yè)務(wù)招待費80萬元。方案二：簽于產(chǎn)品主要分布在華東，可在華東設(shè)立獨立核算的銷售公司，銷售公司設(shè)立以后，與該企業(yè)聯(lián)合起來做廣告宣傳。成立公司估算需要支付場地、人員工資等相關(guān)費用30萬元，向當(dāng)?shù)睾腿A東地區(qū)分別支付廣告費400萬元，800萬元，其中華東銷售公司銷售額6000萬元，A企業(yè)向華東銷售公司按照出廠價5000萬元做銷售，該企業(yè)當(dāng)?shù)劁N售額1000萬，A企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費40萬元，銷售公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費40萬元。從所得稅稅負(fù)角度來看，該企業(yè)應(yīng)采用哪種方案？
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2023-04-22
老師，匯算清繳納稅調(diào)整表里業(yè)務(wù)招待費支出只有賬載金額怎么填呢 稅收金額和調(diào)增調(diào)減填不了 沒有出來數(shù)據(jù) 賬載金額填發(fā)生額嗎？是填發(fā)生額還是按40％填
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2022-05-06
老師，房地產(chǎn)銷售代理公司是不是沒有成本，只有期間費用。與銷售有關(guān)的都計在銷售費用下的工資、業(yè)務(wù)招待費、社保、宣傳費等。與管理有關(guān)的都在要管理費用下工資、折舊、社保、咨詢費等了。
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2019-11-04
公司今年成立的 目前賬上都?xì)w集了各種各樣的費用 但是還沒有收入 我都計入了開辦費中， 請問10月報所得稅的時候（季報）我計入管理費用-開辦費的 是不是要轉(zhuǎn)入管理費用下的一些明細(xì) 比如辦公費 業(yè)務(wù)招待費 車輛使用費 ？
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2017-08-14
老師，我想問下，我有一個房地產(chǎn)公司，上年10月才成立一年都沒有收入，但是卻出了很多費用，包括業(yè)務(wù)招待費，但我一直還沒有接到項目，還沒開始，那么這期間的費用能進(jìn)入開辦費，60%扣除嗎？籌辦期是指多久呢？我一定要入開辦費才能按這個標(biāo)準(zhǔn)扣除嗎？還是可以直接入業(yè)務(wù)招待費？
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2022-01-11
匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增，繳所得稅后，做補(bǔ)提，補(bǔ)繳所得稅的分錄就可以了嗎
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2020-04-29
公司2016年11月成立，至今未取得營業(yè)收入，16年12月發(fā)生開業(yè)招待費8萬元，連帶辦公費差旅費等總共費用約有25萬已填入季度預(yù)交，①按規(guī)定是否籌建期業(yè)務(wù)招待費可計入開辦費60%扣除，如果可扣除應(yīng)該如何填匯算清繳表。②原已計入管理費用-各二級明細(xì)，是否應(yīng)改為待攤費用-開辦費
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2017-05-19
請問老師，企業(yè)所得稅的匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費允許扣60%，那我平時做賬時，只把60%部分做到賬里，不就可以了，這樣不就不用調(diào)增了？還有就是這個費用取得是專票，那這60%包括進(jìn)項稅嗎？比如109含稅，9是進(jìn)項稅，那可以睡前扣除的是100×0.6？還是109×0.6？
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2019-12-15
老師您好，發(fā)票開的是預(yù)付卡銷售，我們進(jìn)的是管理費用業(yè)務(wù)招待費，這個做匯算清繳的時候要納稅調(diào)整嗎？
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2020-04-27
關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費等費用稅前扣除問題 企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除； 發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。 老師，企業(yè)在籌建期間指的是公司還沒有收入？也就是從新成立到還沒有開出發(fā)票之間？
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2019-02-26
老師 我們籌辦期發(fā)生了廣告，業(yè)務(wù)招待費，當(dāng)時沒取得發(fā)票，正式生產(chǎn)經(jīng)營后發(fā)票才來 請教一下，我可以這樣處嗎？ 借 管理費用_開辦費_廣告、業(yè)務(wù)招待 貸 應(yīng)付賬款
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2019-06-03
房地產(chǎn)公司，拿地后開發(fā)前發(fā)生跟建設(shè)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費，是記管理費還是記開發(fā)支出里？
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2020-06-28
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