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老師可以給我解析遞延年金？ 特不理解這個(gè)公式是為什么是（普通年金*復(fù)利現(xiàn)值呢？）
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2019-05-24
請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)公司，認(rèn)繳資本時(shí)間怎么填寫(xiě)？可以填寫(xiě)2050年嗎？是時(shí)間越往后延長(zhǎng)越好嗎？
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2022-03-10
請(qǐng)問(wèn)老師我們公司的外管證現(xiàn)在需要延期，要如何弄是自已在網(wǎng)上還是去稅務(wù)局
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2021-01-20
老師，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)差額應(yīng)該是多少呢？確認(rèn)遞延所得稅的是多少？
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2021-06-09
我是中級(jí)延考的，請(qǐng)問(wèn)下2022年的中級(jí)高效取證班課程在哪兒可以找到，我找不到了？
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2022-10-25
請(qǐng)問(wèn)計(jì)算商譽(yù)時(shí)，被投資單位的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和遞延所得稅有啥關(guān)系。
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2021-08-08
老師。每年12月份，要不要確認(rèn)遞延所得數(shù)資產(chǎn)？怎么確認(rèn)，和所得稅匯繳有什么關(guān)聯(lián)
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2019-04-21
請(qǐng)問(wèn)以下這些科目都要登總帳嗎？如果全部發(fā)生業(yè)務(wù) 會(huì) 計(jì) 科 目 現(xiàn) 金 銀 行 存 款 應(yīng) 收 票 據(jù) 應(yīng) 收 賬 款 預(yù) 付 賬 款 其 他 應(yīng) 收 款 原材料 固定資產(chǎn)原值 減；累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在 建 工 程 固定資產(chǎn)清理 無(wú) 形 資 產(chǎn) 遞 延 資 產(chǎn) 資 產(chǎn) 總 計(jì) 短 期 借 款 應(yīng) 付 賬 款 預(yù) 收 賬 款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng) 交 稅 費(fèi) 其 他 應(yīng) 付 款 應(yīng) 付 票 據(jù) 應(yīng)付利息 預(yù) 提 費(fèi) 用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng) 期 應(yīng) 付 款 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 負(fù) 債 合 計(jì)
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2016-05-07
所得稅問(wèn)題，出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄，2017年中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)真題，答案看不懂，借:遞延所得稅負(fù)債2125，貸:所得稅費(fèi)用2125，相關(guān)資料
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2019-10-14
是不是匯算清繳之前的資產(chǎn)負(fù)債表日都需要調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？涉及壞賬的是不是需要在做一筆遞延所得稅資產(chǎn)重回
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2020-07-20
甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅費(fèi)用的核算，該公司2×18年度利潤(rùn)總額為4 000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：本期計(jì)提國(guó)債利息收入500萬(wàn)元；年末持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升1 500萬(wàn)元；年末持有的其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升100萬(wàn)元。假定2×18年1月1日不存在暫時(shí)性差異，則甲公司2×18年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元。 為什么遞延所得稅負(fù)債是（1500+100）*0.25=400？賬面4000 計(jì)稅 4000-1500-500 =2000 應(yīng)該 2000的暫時(shí)
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2020-06-25
某全甲公司于 2016 年 12 月 1 日購(gòu)入某全新設(shè)備，取得成本為 200 萬(wàn)元，該設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限為 10 年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。會(huì)計(jì)采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法允許加速折舊，計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法 計(jì)提折舊。該公司適用的所得稅稅率為 25%。試計(jì)算 2017 年 12 月 31 日以下項(xiàng)目的金額（寫(xiě)出計(jì)算 過(guò)程）： （1）資產(chǎn)的賬面價(jià)值= （2）資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)= （3）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異= （4）應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=
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2021-12-25
老師，您好。我們公司買(mǎi)了車(chē)，準(zhǔn)備做固定資產(chǎn)一次性扣除。會(huì)計(jì)分錄是做借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅費(fèi)用。但是我現(xiàn)在糾結(jié)在我們公司是在享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠，利潤(rùn)可能在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間浮動(dòng)，所得稅率也會(huì)有所浮動(dòng)，那么我的遞延所得稅費(fèi)用該怎么算才合理呢？
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2019-07-08
老師，請(qǐng)問(wèn)為什么所得稅匯算清繳前資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整資產(chǎn)減值（例如壞賬準(zhǔn)備）不需要調(diào)當(dāng)期應(yīng)交所得稅，而銷(xiāo)售退回調(diào)整收入確要調(diào)應(yīng)交所得稅呢？因?yàn)樵谖依斫?，調(diào)壞賬準(zhǔn)備會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)期要多繳以后少繳，應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅才對(duì)呢？
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2019-07-25
老師，公司建設(shè)一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目，假如計(jì)劃投資1000萬(wàn)元，其中地方財(cái)政補(bǔ)助50%，單位自籌50%，財(cái)政部分前期先拔付30%，待驗(yàn)收后再拔付20%（驗(yàn)收前企業(yè)先墊付）.按要求通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款核算。分錄：<br>前期收到財(cái)政30%款時(shí)，1、借：銀行300萬(wàn)，貸：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付300萬(wàn)。支付時(shí)，借：在建工程1000萬(wàn)，貸：銀行1000萬(wàn)。后續(xù)沖減專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付及收回墊付的財(cái)政款部分20%應(yīng)如何分錄？是不是要將專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)遞延收益，如，借：專(zhuān)項(xiàng)300萬(wàn)，貸：遞延收益300萬(wàn)，請(qǐng)老師列出具體分錄過(guò)程
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2021-03-23
生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2023年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用手對(duì)外捐贈(zèng)；成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià) 格 (4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，汪明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨 物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （5）向小規(guī)模納稅人購(gòu)入原材料一批，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票汪明增值稅稅額為3.9萬(wàn)元。 （6）將一批價(jià)值7萬(wàn)元（不含稅）的商品通過(guò)市教育局無(wú)償捐贈(zèng)給衣村小學(xué)，并取得捐贈(zèng)憑證。 計(jì)算業(yè)務(wù) 1.外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2.外購(gòu)原材料應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 3.捐贈(zèng)行為應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 4.計(jì)算企業(yè)四月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額
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2023-12-04
老師，我是一般納稅人，11月份第一次開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)月進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)時(shí)，需要填這張普通發(fā)票的金額嗎？如果要填，請(qǐng)問(wèn)填在哪里，謝謝
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2018-12-10
老師好，請(qǐng)問(wèn)公司工會(huì)8.1紅歌比賽在外面請(qǐng)老師授課，給老師授課費(fèi)時(shí)繳納勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅對(duì)嗎？除了個(gè)稅，還需要老師給開(kāi)發(fā)票嗎？老師開(kāi)票開(kāi)什么內(nèi)容呢？稅點(diǎn)多少呢
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2019-07-26
如果12月工資是5000,年終獎(jiǎng)是6000.請(qǐng)問(wèn)交不交個(gè)稅，前面那個(gè)月工資4500.其實(shí)是公司每個(gè)月是5000.公司把500扣下來(lái)不發(fā)，只發(fā)4500.年底再把500乘以12個(gè)月共6000.請(qǐng)問(wèn)要匯算清繳嗎
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2019-01-20
老師問(wèn)一下，這里為什么要先進(jìn)遞延收益科目？？？不是直接進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入科目，使用時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 這個(gè)怎么能顯示出這筆穩(wěn)崗補(bǔ)貼已使用？？？
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2018-12-12