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老師您好，實操中遞延所得稅資產(chǎn)或者負債用得到嗎
1/266
2023-03-24
關(guān)于無形資產(chǎn) 的企業(yè)所得稅
老師我理解的是計入費用的加計扣除75% 然后用(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅，計入成本的加計扣除175%，
那么無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=賬面價值*175% 這個目的是干嘛 入了成本了 成本*175%形成的計稅基礎(chǔ)跟企業(yè)所得稅什么關(guān)系 企業(yè)所得稅不(利潤-費用加計75%)*25%=所得稅嘛 根本175%什么關(guān)系
1/5140
2020-06-10
請問老師，個體工商戶經(jīng)營所得個人所得稅賬務(wù)處理時貸方是，應(yīng)交稅費_應(yīng)交個人所得稅，借方記什么科目？不能記營業(yè)稅金及附加，好像也不能記所得稅費用吧？
2/472
2021-12-29
已知凈利潤率4%，求4季度應(yīng)納企業(yè)所得稅，應(yīng)納所得稅額>300萬，應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤，利潤總額=凈利潤/75%？
1/371
2023-03-27
假設(shè)不存在納稅調(diào)整，按25%計算核算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅（1）計算應(yīng)交企業(yè)所得稅（2）編制計算應(yīng)交所得稅的會計分錄（3）編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用會計分錄
1/1041
2023-03-03
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資薪金20000，個人繳納三險一金4500，趙某為獨生子，父母現(xiàn)年65歲，計算趙某1月應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。為什么要用個人所得稅綜合所得稅率表啊，那不是全年應(yīng)納稅所得額適用的嗎？
1/1758
2020-07-12
1、季度利潤表中所得稅費用就是季度應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
2、那個所得稅費用=利潤總額本年累計數(shù)*適用稅率—前幾個季度已預(yù)繳稅額
還是等于下邊申報表中第4行加減一系列數(shù)得出的第17行的稅額
1/1980
2019-12-02
2014年借所得稅16318.25貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅16318.25、然后2015年1元份 借所得稅16318.25 貸銀行存款16318.25 老師我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅掛著16318.25元，就是之前會計沒用應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅科目，所以導(dǎo)致賬掛著，怎么弄平？
1/464
2018-06-07
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規(guī)定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養(yǎng)老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務(wù)報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應(yīng)納的個人所得稅?！?5分）
個人所得救稅車表
級數(shù)
1
2
3
全年應(yīng)納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務(wù)
速算扣除數(shù)
2520
16920
2/418
2023-12-09
老師，小規(guī)模的納稅人的所得稅稅負怎么算？他所交的所得稅是減半征收的，要看稅負是不是直接用所交額÷營業(yè)額？
1/471
2017-12-12
我在計提所得稅時，是用余額表中本年利潤得貸方余額乘以稅率減去上季度交的所得稅，是這樣嗎
1/815
2018-01-13
【例題·多選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列屬于來源于中國境內(nèi)的所得的是（?? ）。
A. 許可各種特許權(quán)在中國境內(nèi)使用而取得的所得
B. 從中國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織以及居民個人取得的利息、股息、紅利所得
C. 將財產(chǎn)出租給承租人在中國境內(nèi)使用而取得的所得
D. 在中國境內(nèi)居住的納稅人因任職、受雇取得的所得
答案d為啥不對
1/3963
2020-06-05
企業(yè)所得稅1季度報一次，所得稅費用是這一個季度的利潤總額乘25%對嗎？，10月份不報稅，利潤表中所表現(xiàn)的數(shù)據(jù)是1-9月份的所得稅稅額？
1/814
2017-11-07
假設(shè)金麓公司2022年發(fā)生了以下機器設(shè)備、原材料的采購業(yè)務(wù)，請編制相應(yīng)會計分錄。
(14月20日，購進一臺機器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200 000元，增值稅稅額為26000元；從物流公司取得的專用發(fā)票上
注明的運輸費用為3000元，增值稅稅額為 270元。所有款項均以銀行存款支付，該機器設(shè)備
經(jīng)驗收合格后直接投入使用。
（2） 5月10日，購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250 000，增值稅稅額為32 500元；從物流公司取得的專用發(fā)票上注明的運輸費用為15 000元，增值稅稅額為1350元。所有款項均以銀行存款支付，該機
1/279
2023-10-13
老師好，第五項，補助收入不是不用繳納所得稅的嗎？為什么還要確應(yīng)交所得稅呢？
1/254
2021-07-15
老師，普通合伙企業(yè)的繳納的個人所得稅要填在利潤表中的所得稅費用一欄嗎？
1/2217
2019-11-06
老師，你好，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是25%，減按20%，是直接用應(yīng)納稅所得額乘以20%？
2/1090
2021-08-22
一次性抵扣時和第二年調(diào)增應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)分別采用什么企業(yè)所得稅稅率
3/839
2020-01-06
個人獨資企業(yè)的所得稅是不是和個人所得稅一樣可以扣除養(yǎng)老人，孩子的費用
2/1272
2021-04-17
今年所得稅季報，能彌補上年度虧損嗎，能彌補的話，那我就不用計提所得稅了吧
1/1764
2023-03-10
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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