春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2018-06-07 20:41

老師，這個(gè)是跨年的，需要不需要以前度損溢調(diào)整這個(gè)科目？

鄒老師 解答

2018-06-07 20:46

你好，跨年的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算 
分錄是  借；應(yīng)交稅費(fèi) ——企業(yè)所得稅   貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用    16318.25

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2018-06-07 21:09

老師，因?yàn)?014年一直到2018年都掛著賬，因此怎么把它沖平？請(qǐng)問(wèn)老師除了上面分錄，還要不要再做分錄么？

鄒老師 解答

2018-06-07 21:11

你好，還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用     貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2018-06-07 21:16

老師，這兩個(gè)分錄做賬了就行了是么？

鄒老師 解答

2018-06-07 21:21

你好，是的，做這兩個(gè)分錄就可以了

春暖花開(kāi) 追問(wèn)

2018-06-07 21:32

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-06-07 21:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 
晚安