做進(jìn)出口不用繳增值稅?
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2017-11-14
產(chǎn)成品不用考慮增值稅?
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2020-04-14
例3-1】前進(jìn)汽車(chē)綜合制造廠(chǎng)為增偵稅一般納稅人,2019年9月,該廠(chǎng)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)購(gòu)進(jìn)原村料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明材科價(jià)款500萬(wàn)元,增值稅65萬(wàn)元,友付運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用36000元,增值稅3210元。(2)本月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明價(jià)款1200萬(wàn)元,增值稅156萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)6500元。增值稅585元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)其的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。上述款項(xiàng)均已支付。(3)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)120輛。每輛不含增值稅價(jià)格15萬(wàn)元。已開(kāi)具增值稅
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2023-03-15
②購(gòu)進(jìn)維修用原材料及零配件,取得的防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為680萬(wàn)元,稅額為88.4萬(wàn)元。
① 進(jìn)口越野車(chē)一批,取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)上注明增值稅稅額為160萬(wàn)元。③支付進(jìn)貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得的鐵路運(yùn)輸稅收繳款憑證上注明的運(yùn)費(fèi)為5萬(wàn)元,增值稅稅額為0.45
萬(wàn)元。
④銷(xiāo)售小型客車(chē)取得含稅銷(xiāo)售額9040萬(wàn)元,銷(xiāo)售小型客車(chē)零配件取得含稅銷(xiāo)售額18.08萬(wàn)元.
⑤銷(xiāo)售汽車(chē)內(nèi)裝飾飾品,取得含稅銷(xiāo)售額169.5萬(wàn)元。
⑥對(duì)外提供汽車(chē)維修服務(wù),取得含稅銷(xiāo)售額113萬(wàn)元。
已知:該企業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、專(zhuān)用繳款書(shū)、運(yùn)輸發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證,上月月末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額為160萬(wàn)
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2023-06-04
簡(jiǎn)答
甲公司為增值稅一般納稅人,2018年7月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額17萬(wàn)元;另外支付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元(不含稅),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額2萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額12萬(wàn)元。另外支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元(不含稅),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額1萬(wàn)元。運(yùn)輸途中由于保管不善,原材料丟失10%;運(yùn)輸途中遭遇泥石流,原材料毀損20%。 (3)購(gòu)進(jìn)水泥一批用于修建產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額34萬(wàn)元。 (4)接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.30萬(wàn)元
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2022-04-21
資料一:企業(yè)把高檔化妝品提供給下設(shè)的福利部門(mén),其中管理人員.生產(chǎn)工人.車(chē)間管理人員和銷(xiāo)售人員各占10%.20%.30%和40%。高檔化妝品價(jià)款600萬(wàn)元(不含增值稅),成本280萬(wàn)元,增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率為15%。
請(qǐng)編制以上業(yè)務(wù)所有的會(huì)計(jì)分錄。
資料二:甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托乙企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,以銀行存款支付乙企業(yè)加工費(fèi)30 000元.增值稅稅額3 900元,代收代繳的消費(fèi)稅1 000元,已取得可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。應(yīng)稅消費(fèi)品加工收回后直接用于銷(xiāo)售。不考慮其他因素,下列各項(xiàng)中,甲企業(yè)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理。
請(qǐng)編制與增值稅和消費(fèi)稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-06-13
為方便納稅人,簡(jiǎn)化土地增值稅預(yù)征稅款計(jì)算,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的,可按照以下方法計(jì)算土地增值稅預(yù)征計(jì)征依據(jù):
土地增值稅預(yù)征的計(jì)征依據(jù)=預(yù)收款-應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款
依據(jù)上述規(guī)定,預(yù)繳土增增值稅的計(jì)稅依據(jù)為“預(yù)收款-應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款”。
問(wèn),我譬如我預(yù)收100萬(wàn)元房款,土增計(jì)稅依據(jù)為(100萬(wàn)-100萬(wàn)/1.05*0.03)*4%=3.89萬(wàn),對(duì)嗎?如果我直接交了5%的增值稅,土地增值稅該怎么計(jì)算?
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2020-06-06
老師,你好請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在印花稅不用計(jì)提直接繳納了,導(dǎo)致我應(yīng)交稅費(fèi)上面這個(gè)借方的應(yīng)交稅費(fèi)始終在了,要怎么辦了
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2019-04-15
老師,咱們季報(bào)企業(yè)所得稅,填那個(gè)A類(lèi)表的時(shí)候,營(yíng)業(yè)成本填本年累計(jì)金額的時(shí)候要不要加上各項(xiàng)銷(xiāo)管財(cái)費(fèi)用呢?
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2021-08-21
增值稅專(zhuān)用發(fā)票有限期
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2016-12-22
增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么領(lǐng)
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2020-07-16
土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓要交土地增值稅,那還需要同時(shí)繳納增值稅嗎?
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2022-11-02
9日,銷(xiāo)售雪餅一批,價(jià)款200 000元,雙方合同約定,天天食品公司于次年2月份一次性收款,公司收到款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。編制銷(xiāo)售、收款、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
(3)11日,按照合同規(guī)定,接受甲公司以一批材料投資入股,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明貨款360000元,稅額46800元,甲公司所占注冊(cè)資本份額300 000元。
(4)12日,上月銷(xiāo)售的雪餅100 000元因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題客戶(hù)要求退貨,銷(xiāo)售時(shí)款項(xiàng)已經(jīng)收到。
(5)22日,將一批雪餅作為福利發(fā)放給職工,市場(chǎng)平均售價(jià)150000元。
(6)22日,一批面粉因?yàn)楣芾聿簧圃馐軗p失,成本25000元。
(7)23日,將自產(chǎn)的雪餅一批捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū),成本50000元,市場(chǎng)不含稅價(jià)格65000元。
問(wèn)以上會(huì)計(jì)處理
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2023-06-10
1. 錄入 2022 年12月5日收到恒順公司甲材料 10000 元并辦理驗(yàn)收入座,對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,貨款未付。根據(jù)以上業(yè)務(wù)描述錄入憑證。該公司憑證類(lèi)別為收、付、轉(zhuǎn),并設(shè)置了輔助核算,為一般納稅人。-
2. 某公司財(cái)務(wù)部月末按照《短期借款》期末余額計(jì)提本月的借款利息,年息為
請(qǐng)6%,請(qǐng)按期末自定憑證方式設(shè)置憑證模板。-
3. 使用 UFO 報(bào)表系統(tǒng)自定義《貨幣資金表》報(bào)表,包括“庫(kù)存現(xiàn)金“銀行存款~科目的期初、發(fā)生額、期末數(shù)據(jù)。
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2023-11-29
某酒廠(chǎng)2019年2月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
銷(xiāo)售自產(chǎn)糧食白酒7000千克,取得收入84000元(不含稅),包裝物計(jì)價(jià)500元(不含稅)。委托加工黃酒30噸,發(fā)出材料成本10000元,加工費(fèi)用8000元,受托企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,黃酒收回后直接銷(xiāo)售。本月進(jìn)口小轎車(chē)一輛,氣缸容量為2.1升,到岸價(jià)折合人民幣200000元,關(guān)稅稅率為30%。
(1)計(jì)算該酒廠(chǎng)應(yīng)交增值稅
(2)計(jì)算該酒廠(chǎng)應(yīng)交消費(fèi)稅
(3)做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理
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2023-05-05
2、甲服裝廠(chǎng)于2022年1月5日委托乙百貨商場(chǎng)代銷(xiāo)服裝10000件,不
含稅代銷(xiāo)價(jià)格為600元/件,成本為300元/件。2月22日收到乙百貨
商場(chǎng)轉(zhuǎn)來(lái)的代銷(xiāo)清單,代銷(xiāo)清單上注明本月已銷(xiāo)售衣服6000件,甲服裝廠(chǎng)根據(jù)代銷(xiāo)清單開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。合同約定代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)為每件價(jià)稅合計(jì)60元,并取得乙百貨商場(chǎng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2月
28日后甲服裝廠(chǎng)收到扣除代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)后的全部款項(xiàng)。
要求:(1)編寫(xiě)甲服裝廠(chǎng)上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄;
(2)編寫(xiě)乙百貨商場(chǎng)上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-18
取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入106萬(wàn)人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 為什么是含稅的?
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2022-12-15
A公司用100萬(wàn)銀行存款和賬面價(jià)值為500萬(wàn)、公允價(jià)值為600萬(wàn)元的存貨合并了B公司90%的股份;合并日,B公司凈資產(chǎn)的價(jià)值如表所示;(假如兩種合并都開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,稅率為16%)
項(xiàng)目 賬面價(jià)值公允價(jià)值 項(xiàng)目 賬面價(jià)值公允價(jià)值
原材料等 200 200 應(yīng)付賬款等 400 400
固定資產(chǎn) 900 1000 股本 400 400
資本公積 100 100
盈余公積 50 50
未分配利潤(rùn) 150 150
要求:分別從同一控制下和非同一控制下編制企業(yè)合并的會(huì)計(jì)分錄,合并為吸收合并,合并為100%控股合并
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2024-03-22
文化傳媒公司屬于營(yíng)改增哪項(xiàng),如何零申報(bào)
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2016-05-18
老師,公告2022年第15號(hào)第一條說(shuō)的適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,暫停預(yù)繳增值稅。適用小規(guī)模企業(yè)異地預(yù)繳3%增值稅嗎
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2022-07-12
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