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無辜的餅干
于2023-06-13 21:05 發(fā)布 ??287次瀏覽
施巧云老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2023-06-13 21:28
你好,學(xué)員,耐心等一下
施巧云老師 解答
2023-06-13 22:58
借:管理費用768×10%生產(chǎn)成本768×20%制造費用768×30%銷售費用768×40%貸:應(yīng)付職工薪酬768借:應(yīng)付職工薪酬768貸:主營業(yè)務(wù)收入600銷項稅78消費稅90借:主營業(yè)務(wù)成本280貸:庫存商品280第二題借:委托加工物資31000進(jìn)項稅3900貸:銀行存款34900
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稅率為6%的增值稅一般納稅人開增值稅專用發(fā)票稅率為多少
答: 就是6%呀,還是你想問的是?
一般納稅人的增值稅普通發(fā)票和一般納稅人的增值稅專用發(fā)票的區(qū)別
答: 您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
旅行社一般納稅人,小規(guī)模納稅人增值稅稅率分別是多少。一般納稅人團(tuán)費可以開增值稅專用發(fā)票嘛?增值稅可以抵扣嘛?
答: 你好,6%或者3% 可以的,可以
A公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,2022年1月1日,銷售一批產(chǎn)品給B公司,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為240萬元(不含稅)該批商品成本為200萬元,商品已發(fā)出,款項已收到,根據(jù)銷售協(xié)議規(guī)定,甲公司應(yīng)當(dāng)于2022年3月1日將所售商品購回,回購價格為260萬元。1)判斷A公司應(yīng)當(dāng)將該回購業(yè)務(wù)作為何種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理,并說明理由。2)簡述商品出售價格與回購商品價格的差額應(yīng)做如何處理。3)編制A公司2022年1月1日的會計分錄。4)編制A公司2022年1月31日利息的分錄。5)編制A公司2022.2月28日計提利息的會計分錄。6)編制A公司2022年3月1日回購商品的會計分錄。
討論
企業(yè)為增值稅一般納稅人購入一批原材料取得的增值稅專用發(fā)票注明:數(shù)量15000公斤,不含稅價每公斤2.5元,增值稅稅率13%,另支付運(yùn)費1000元,運(yùn)費的增值稅稅率為9%,驗收時合理損耗一公斤材料的采購成本是多少元.
A 公司為增值稅一般納稅人,存貨按實際成本核算、經(jīng)營貨物適用 13% 的增值稅稅率,消費稅稅率為10%,銷售無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1. 向 B 公司采購甲材料、增值稅專用發(fā)票上注明價款 900 000 元,增值稅 117 000 元;另有運(yùn)費 2 000 元,增值稅 180 元。發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)、材料已驗收入庫,全部款項以銀行存款支付。2. 銷售乙產(chǎn)品 5 000 件,單位售價 200 元、單位成本 150 元;對該產(chǎn)品 A 公司需同時繳納增值稅與消費稅。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出、貨款已委托銀行收取、相關(guān)手續(xù)辦理完畢。3. 轉(zhuǎn)讓一項專利的所有權(quán)、收入 15 000 元已存入銀行。該項專利的賬面余值為 80 000元、累計攤銷 75 000 元。4. 收購農(nóng)產(chǎn)品一批,實際支付價款 80 000 元,收購農(nóng)產(chǎn)品按買價的 9% 計算增值稅。農(nóng)產(chǎn)品已驗收入庫。5. 委托 D 公司加工一批原材料,發(fā)出材料成本為 100 000 元,加工費用 25 000 元。加工過程中發(fā)生的增值稅 3 250 元、消費稅 2 500 元、由受托單位代收代繳。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022 年-5月購人一棟寫字樓用于對外出租,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款為 1200 萬元,增值稅稅率 9%,全部款項以銀行存款支付,甲企業(yè)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量。要求:做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理
1.丙公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2019年6月1日購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備,買價為400萬元,進(jìn)項稅額為52萬元,取得運(yùn)費增值稅專用發(fā)票,其中運(yùn)費50萬元,增值稅4.5萬元,裝卸費5萬元,保險費6萬元。2.安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料10萬元,其購進(jìn)時的進(jìn)項稅額為1.3萬元3.領(lǐng)用企業(yè)的產(chǎn)品用于安裝,產(chǎn)品的成本為16萬元,計稅價格為20萬元4.2019年12月1日設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。請做1234會計分錄
施巧云老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
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施巧云老師 解答
2023-06-13 22:58