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增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么領(lǐng)
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2020-07-16
資料一：企業(yè)把高檔化妝品提供給下設(shè)的福利部門(mén)，其中管理人員.生產(chǎn)工人.車(chē)間管理人員和銷(xiāo)售人員各占10%.20%.30%和40%。高檔化妝品價(jià)款600萬(wàn)元（不含增值稅），成本280萬(wàn)元，增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率為15%。 請(qǐng)編制以上業(yè)務(wù)所有的會(huì)計(jì)分錄。 資料二：甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，委托乙企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品，以銀行存款支付乙企業(yè)加工費(fèi)30 000元.增值稅稅額3 900元，代收代繳的消費(fèi)稅1 000元，已取得可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。應(yīng)稅消費(fèi)品加工收回后直接用于銷(xiāo)售。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，甲企業(yè)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理。 請(qǐng)編制與增值稅和消費(fèi)稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-06-13
2.真愛(ài)化妝品公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）受托加工一批高檔化妝品，委托方提供的原材料成本25萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi) 9萬(wàn)元，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 （2）銷(xiāo)售其他高檔化妝品取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀 行。 （3）將成本為1.4萬(wàn)元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者無(wú)償使用，當(dāng)月同類(lèi)高檔化 妝品銷(xiāo)售價(jià)格為5萬(wàn)元。 （4）沒(méi)收逾期未退的化妝品包裝物押金2.26萬(wàn)元。 已知：受托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，受托方?jīng)]有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅，其組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+（1-消費(fèi)稅稅率），高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。 要求：根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問(wèn)題：（1）請(qǐng)計(jì)算真愛(ài)化妝品公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 （2）請(qǐng)計(jì)算真愛(ài)化妝品公司應(yīng)自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
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2023-12-20
2. 真愛(ài)化妝品公司為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)受托加工一批高檔化妝品，委托方提供的原材料成本25 萬(wàn)元，本企業(yè)收取加工費(fèi)9萬(wàn)元，本企業(yè)無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。(2)銷(xiāo)售其他高檔化妝品取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。(3)將成本為1.4萬(wàn)元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者無(wú)償使用，當(dāng)月同類(lèi)高檔化妝品銷(xiāo)售價(jià)格為5萬(wàn)元。(4) 沒(méi)收逾期未退的化妝品包裝物押金2.26萬(wàn)元。　　已知： 受托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，受托方?jīng)]有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅，其組成計(jì)稅價(jià)格=(材料成本+加工費(fèi))÷(1-消費(fèi)稅稅率)，高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。要求： 根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問(wèn)題：(1)請(qǐng)計(jì)算真愛(ài)化妝品公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)請(qǐng)計(jì)算真愛(ài)化妝品公司應(yīng)自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅。
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2023-12-26
土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓要交土地增值稅，那還需要同時(shí)繳納增值稅嗎？
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2022-11-02
9日，銷(xiāo)售雪餅一批，價(jià)款200 000元，雙方合同約定，天天食品公司于次年2月份一次性收款，公司收到款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。編制銷(xiāo)售、收款、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。 (3)11日，按照合同規(guī)定，接受甲公司以一批材料投資入股，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明貨款360000元，稅額46800元，甲公司所占注冊(cè)資本份額300 000元。 (4)12日，上月銷(xiāo)售的雪餅100 000元因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題客戶要求退貨，銷(xiāo)售時(shí)款項(xiàng)已經(jīng)收到。 (5)22日，將一批雪餅作為福利發(fā)放給職工，市場(chǎng)平均售價(jià)150000元。 (6)22日，一批面粉因?yàn)楣芾聿簧圃馐軗p失，成本25000元。 (7)23日，將自產(chǎn)的雪餅一批捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，成本50000元，市場(chǎng)不含稅價(jià)格65000元。 問(wèn)以上會(huì)計(jì)處理
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2023-06-10
1. 錄入 2022 年12月5日收到恒順公司甲材料 10000 元并辦理驗(yàn)收入座，對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，貨款未付。根據(jù)以上業(yè)務(wù)描述錄入憑證。該公司憑證類(lèi)別為收、付、轉(zhuǎn)，并設(shè)置了輔助核算，為一般納稅人。- 2. 某公司財(cái)務(wù)部月末按照《短期借款》期末余額計(jì)提本月的借款利息，年息為 請(qǐng)6%，請(qǐng)按期末自定憑證方式設(shè)置憑證模板。- 3. 使用 UFO 報(bào)表系統(tǒng)自定義《貨幣資金表》報(bào)表，包括“庫(kù)存現(xiàn)金“銀行存款~科目的期初、發(fā)生額、期末數(shù)據(jù)。
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2023-11-29
某酒廠2019年2月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 銷(xiāo)售自產(chǎn)糧食白酒7000千克，取得收入84000元（不含稅），包裝物計(jì)價(jià)500元（不含稅）。委托加工黃酒30噸，發(fā)出材料成本10000元，加工費(fèi)用8000元，受托企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，黃酒收回后直接銷(xiāo)售。本月進(jìn)口小轎車(chē)一輛，氣缸容量為2.1升，到岸價(jià)折合人民幣200000元，關(guān)稅稅率為30％。 （1）計(jì)算該酒廠應(yīng)交增值稅 （2）計(jì)算該酒廠應(yīng)交消費(fèi)稅 （3）做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理
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2023-05-05
2、甲服裝廠于2022年1月5日委托乙百貨商場(chǎng)代銷(xiāo)服裝10000件，不 含稅代銷(xiāo)價(jià)格為600元／件，成本為300元／件。2月22日收到乙百貨 商場(chǎng)轉(zhuǎn)來(lái)的代銷(xiāo)清單，代銷(xiāo)清單上注明本月已銷(xiāo)售衣服6000件，甲服裝廠根據(jù)代銷(xiāo)清單開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。合同約定代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)為每件價(jià)稅合計(jì)60元，并取得乙百貨商場(chǎng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2月 28日后甲服裝廠收到扣除代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)后的全部款項(xiàng)。 要求：(1）編寫(xiě)甲服裝廠上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄； (2）編寫(xiě)乙百貨商場(chǎng)上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-18
取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入106萬(wàn)人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 為什么是含稅的？
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2022-12-15
A公司用100萬(wàn)銀行存款和賬面價(jià)值為500萬(wàn)、公允價(jià)值為600萬(wàn)元的存貨合并了B公司90%的股份；合并日，B公司凈資產(chǎn)的價(jià)值如表所示；(假如兩種合并都開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅率為16%) 項(xiàng)目 賬面價(jià)值公允價(jià)值 項(xiàng)目 賬面價(jià)值公允價(jià)值 原材料等 200 200 應(yīng)付賬款等 400 400 固定資產(chǎn) 900 1000 股本 400 400 資本公積 100 100 盈余公積 50 50 未分配利潤(rùn) 150 150 要求：分別從同一控制下和非同一控制下編制企業(yè)合并的會(huì)計(jì)分錄，合并為吸收合并，合并為100%控股合并
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2024-03-22
會(huì)引起應(yīng)收賬款賬面價(jià)值變化的有哪些～
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2020-02-26
現(xiàn)在營(yíng)改增后，計(jì)提文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)走什么科目，還走管理費(fèi)用嗎，還是營(yíng)業(yè)稅金及附加
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2016-07-01
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅 2600，將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi) 8000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票（3）銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品，取得不含稅收入10000元：提供汽車(chē)修理勞務(wù)，取得不含稅收15000 元：出租汽車(chē)，取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過(guò)的2008 年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售，該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣目未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷(xiāo)售收入 10300 元，該企業(yè)未放棄減稅（5）因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料（己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬(wàn)元，該廠房購(gòu)置原值為 500萬(wàn)元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(7）本月進(jìn)口高檔化妝品一批，完稅價(jià)格 為 250000 元，關(guān)稅稅率為 20%，消費(fèi)稅率 15%。
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2022-03-30
老師，公告2022年第15號(hào)第一條說(shuō)的適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。適用小規(guī)模企業(yè)異地預(yù)繳3%增值稅嗎
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2022-07-12
請(qǐng)問(wèn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)現(xiàn)在可抵扣的有效時(shí)長(zhǎng)是多久？
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2021-11-04
老師:請(qǐng)教下， 一般借款利息資本化， 在計(jì)算加權(quán)平均數(shù)和資本化率的時(shí)候怎么一會(huì)用全年的期間算， 一會(huì)用資本化期間算
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2020-05-06
甲公司是一家化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,本年中秋節(jié)將至,甲公司將自產(chǎn)的特制高級(jí)化妝品(假設(shè)此種高檔化妝品不對(duì)外銷(xiāo)售,且無(wú)市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)晶價(jià)格)作為福利發(fā)放給職工。此批高檔化妝品的成本為 850 萬(wàn)元(若采用成本控制,可以將成本降至765 萬(wàn)元),成本利潤(rùn)率為 5%,常費(fèi)稅稅率 15%。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行鈉稅籌劃。
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2021-01-11
老師 新成立的餐飲公司，核定稅種是：企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、增值稅（商業(yè)16%、17%）、增值稅（專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)）；現(xiàn)在開(kāi)展業(yè)務(wù)，我需要增加：印花稅、營(yíng)業(yè)稅金嗎，除了這個(gè)，還需要加哪些稅種啊
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2019-05-14
老師，我想咨詢(xún)下金融資產(chǎn)里面其他債券投資發(fā)生減值了，為什么是借:信用減值損失，貸:其他綜合收益-信用減值準(zhǔn)備，信用減值損失屬于損益類(lèi)科目(期末結(jié)轉(zhuǎn)所有者權(quán)益減少未分配利潤(rùn)），其他綜合收益屬于權(quán)益類(lèi)科目(貸方表示增加），最后變成了所有者權(quán)益一增一減沒(méi)有變化呀？貸方不應(yīng)該減少其他債券投資成本嗎？
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2020-04-13