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4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費(fèi)用如下：營(yíng)業(yè)收入8 000萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)成本2 000萬(wàn)元；稅金及附加200萬(wàn)元；銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為400萬(wàn)元、450萬(wàn)元、500萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元，存貨減值損失30萬(wàn)元。 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題：（1）管理費(fèi)用中列支了10萬(wàn)元的投資者生活費(fèi)用、20萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、60萬(wàn)元的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)。 （2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬(wàn)元、資金拆借額100萬(wàn)元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營(yíng)業(yè)外支出中，捐贈(zèng)總額為30萬(wàn)元，其中公益、救濟(jì)性的捐贈(zèng)20萬(wàn)元，直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 （4）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元。 （5）營(yíng)業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價(jià)銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè)，成本50萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率20%。 要求：計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
老師，公司做的科研項(xiàng)目，政府給我們打入一筆科研費(fèi)用，這個(gè)要怎么做賬呢
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2021-04-11
高新技術(shù)企業(yè)，申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，但研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？？？
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2017-05-09
外包研發(fā)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是研發(fā)費(fèi)，計(jì)入成本還是無(wú)形資產(chǎn)好呢 還是營(yíng)業(yè)費(fèi)用呢
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2019-04-04
我想問(wèn)下 我們現(xiàn)在沒(méi)有研發(fā)人員 后期弄研發(fā)這塊，別的公司開(kāi)進(jìn)來(lái)的研發(fā)和技術(shù)服務(wù)*技術(shù)服務(wù)費(fèi) 我記什么科目呢 計(jì)入研發(fā)支出費(fèi)用化支出嗎
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2021-12-20
我們公司沒(méi)有研發(fā)產(chǎn)品，購(gòu)買的是對(duì)方公司的產(chǎn)品，對(duì)方公司有研發(fā)產(chǎn)品，給我們開(kāi)6個(gè)點(diǎn)的的是研發(fā)服務(wù)專票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)研發(fā)服務(wù)專票我們可以用嗎？
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2021-03-01
合伙企業(yè)，以投資為主，支付合作研發(fā)費(fèi)用，對(duì)方開(kāi)來(lái)的研發(fā)費(fèi)用發(fā)票怎么入賬，網(wǎng)上查是直接記入研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化，如果直接費(fèi)用化，那投資收益時(shí)間比較長(zhǎng)的，五年之后無(wú)法彌補(bǔ)怎么辦？
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2023-02-09
老師，你好，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除要去稅局備案？還有做匯算清繳時(shí)，一定要報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？
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2019-04-25
老師，想問(wèn)下，研發(fā)領(lǐng)用的低值易耗品，在填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表是應(yīng)該計(jì)入哪一欄呢
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2022-04-01
老師@答疑-宋老師 老師問(wèn)下工程師發(fā)工資能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？借：研發(fā)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資？
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2018-11-14
公司要把試制樣品的費(fèi)用作為研發(fā)費(fèi)用支出，我想問(wèn)一下，作為研發(fā)費(fèi)用要什么條件嗎，需要哪些手續(xù)和資料。
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2018-05-29
老師，您好，因我公司是商貿(mào)公司，發(fā)生了一部分研發(fā)費(fèi)用，但是不能享受加計(jì)扣除，研發(fā)費(fèi)用輔助賬還用填寫(xiě)嗎
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2019-05-04
老師，我們公司是高新科技企業(yè)。研發(fā)軟件技術(shù)開(kāi)發(fā)專用的電腦，可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接材料嗎？
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2022-01-10
請(qǐng)問(wèn)老師有從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器,設(shè)備,無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明模版嗎？
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2019-08-30
研發(fā)辦公室的裝修費(fèi)，維修費(fèi)是計(jì)入到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，然后到月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面嗎？
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2019-05-23
我公司不是高新企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，怎么審核研發(fā)費(fèi)用能不能加計(jì)扣除？
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2024-04-24
研發(fā)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用是企業(yè)自行歸入研發(fā)支出中的費(fèi)用化支出和資本化支出嗎，有什么規(guī)定嗎
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2017-03-22
老師您好，我們企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用匯算清繳如何填寫(xiě)？研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用這里包括哪些項(xiàng)。
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2025-05-16
企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用中，構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)，可以作為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？為什么？
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2023-03-14
甲公司1月5日取得一宗士地使用權(quán)，經(jīng)批淮用于建造辦公樓。該士地使用權(quán)取得時(shí)成本為 5000 萬(wàn)元，攤銷期限為 50年，采用直線法攤銷，無(wú)殘值。辦公樓于1月20日開(kāi)始建造，至年末尚未完工，共發(fā)生工程支出 3500萬(wàn)元。甲公司將士地使用權(quán)的賬面價(jià)值計(jì)入辦公樓成本。 要求：判斷甲公司賬務(wù)處理是否正確。如果不正確說(shuō)明理由。 2.甲公司從2016 年3月1日開(kāi)始自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù)，該專利技術(shù) 用于企業(yè)內(nèi)部管理，在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生材料費(fèi) 1400 萬(wàn)元，人工工資 500萬(wàn)元，以及用銀行存款支付的其他費(fèi)用 100萬(wàn)元，總計(jì)2000萬(wàn)元。2016年10月1日，該專利技術(shù)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途，甲公司將發(fā)生
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2023-05-30