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每季度企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤還是利潤分配
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2015-11-29
#提問#，請問下，我公司是查賬征收納稅人，第三季度利潤總額60萬元，然后9月份計提所得稅時是不是直接用利潤總額60＊25%=15萬元，會計分錄是，借：所得稅15萬元 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 15萬元。然后我在申報第三季度的企業(yè)所得稅時有減免的金額少于15萬，那么我10月份繳納的企業(yè)所得稅和我計提的不一致，或者是我的入賬方法錯誤？麻煩老師指導(dǎo)下
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2019-10-16
甲公司于2006月購入一臺機器設(shè)備，成本為500 000元，預(yù)計凈殘值零。會計上采用年數(shù)總和法按5年計提折舊，計稅時要求采用直線法按5年計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會計相同。該公司所得稅稅率為33%，假定該公司各會計期間均未對固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。
要求：按債務(wù)法計算甲公司2007年起該項固定資產(chǎn)各年的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會計分錄。
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2023-06-05
年底是先計提企業(yè)所得稅后再計提盈余公積后再分配利潤的嗎
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2017-06-21
計提及繳納企業(yè)所得稅，印花稅、資源稅、水利建設(shè)專項基金，工會經(jīng)費的會計分錄
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2017-11-15
計提企業(yè)所得稅，計提個稅，計提地稅的會計分錄
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2019-07-04
我單位是民非企業(yè)，所得稅匯算清繳要補交所得稅，會計分錄怎么做？民非沒有”以前年的損益調(diào)整”這個科目。
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2018-05-22
個體戶交納個人所得稅和城市維護建設(shè)稅會計分錄如何做？
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2017-12-05
某企業(yè)20X1年虧損1000萬元，預(yù)計20X2 年至20X4 年每年應(yīng)納稅所得額分別為:300 萬元、400萬元和 500萬元。確定該企業(yè)適用的所得稅率一直為 25%，稅法規(guī)定企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損可以在以后5年內(nèi)用所得彌補，無其他暫時性差異。請編制20X1年的可抵扣虧損對20X1-20X4各年所得稅影響的會計分錄。
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2024-07-08
計算利潤總額，按利潤總額25%計算應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，會計分錄
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2024-03-07
總公司承攬業(yè)務(wù)100萬（含稅10萬），總公司向業(yè)主方開具含稅發(fā)票100萬?？偣究鄢惤?0萬后將業(yè)務(wù)委托給下屬分公司實施，并向分公司撥付項目款90萬，分公司為獨立核算單位。問題1，分公司需要向總公司開具稅票嗎？2，如果分公司向總公司開具稅票，那是不是分公司90萬又重復(fù)納稅？3，總分公司所得稅匯算清繳又如何處理。4，相應(yīng)會計分錄怎么做
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2022-09-03
合伙企業(yè)并未作出利潤分配的決定也未實際分配，那么作為合伙人的法人企業(yè)，是否需要確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅？
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2024-07-18
老師，9月有利潤10萬要計提所得稅 分錄是 借所得稅費用10*5%? 貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅；10月交稅，借應(yīng)交稅費， 貸，銀行存款么？
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2023-10-07
是有一筆匯繳清算所得稅補交2200的所得稅，其中是調(diào)整了福利費還有招待費。補交2200的所得稅整個完整的分錄麻煩幫寫一下。
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2018-09-11
個人所得稅的收入額包不包括個人所交社保醫(yī)保那部分
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2019-02-12
分支機構(gòu)需要填報企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表嗎？
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2017-06-08
1、外管證當(dāng)時預(yù)交交所得稅，假如100元。分錄借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅沒錯吧。2、生成的利潤表中凈利潤=利潤總額-所得稅得用，在申報的時候我直接按利潤表上凈利潤的25%交稅嗎？
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2017-10-16
一個企業(yè)要注銷地稅，國稅已經(jīng)注銷完畢，所得稅征收方式是查賬征收，現(xiàn)在地稅注銷要算個人所得稅 是把前期每個年度應(yīng)交所得稅反推利潤 然后減去已交所得稅 然后直接乘以20%征收個人所得稅 這樣算法對嗎？截止注銷當(dāng)月財務(wù)報表未分配利潤是3萬多?。y道不是未分配利潤直接乘以20%嗎?）
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2017-12-23
老師，19年年利潤總額是30000元，預(yù)交企業(yè)所得稅1500元，這個會計分錄怎么做？
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2020-01-15
營改增企業(yè)間借款利息收入如何計算企業(yè)所得稅？如何做會計分錄？
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2019-01-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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