Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-11 10:03

老師那未分配利潤(rùn)呢？是不是還少了一筆分錄??？

鄒老師 解答

2018-09-11 10:10

你好 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2200 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款2200 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整  2200

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-11 10:14

老師。那這個(gè)未分配利潤(rùn)就是2200，不是75%倒推的嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 10:15

你好，這個(gè)未分配利潤(rùn)就是 2200 
這個(gè)不需要再考慮所得稅的影響的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-11 10:18

那老師，我們還有這樣一個(gè)交所得稅的。就是稅務(wù)局查我們的賬，涉及到一筆20萬(wàn)的費(fèi)用2017年的。這筆費(fèi)用補(bǔ)交了5萬(wàn)的稅金，還有罰款了2.5萬(wàn)。滯納金交了2400。這個(gè)分錄怎么做喔？麻煩幫我寫(xiě)一下整個(gè)完整的分錄謝謝

鄒老師 解答

2018-09-11 12:42

你好 
借；相關(guān)科目     貸；以前年度損益調(diào)整  20 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  5 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  5 萬(wàn)  營(yíng)業(yè)外支出 2.74萬(wàn)   貸；銀行存款  
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   15萬(wàn)

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-11 14:55

未分配怎么是15萬(wàn)??？

鄒老師 解答

2018-09-11 14:56

你好，貸方發(fā)生20，借方發(fā)生5萬(wàn)，余額就是15萬(wàn)啊

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-09-11 15:04

哦哦，這就是整個(gè)完整的分錄了！

鄒老師 解答

2018-09-11 15:04

你好，是的，是從調(diào)整分錄，到未分配利潤(rùn)的一個(gè)完整過(guò)程的分錄