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你好老師,請問文化事業(yè)建設費多繳了,你說留下個月扣除,下個月扣除需要什么手續(xù)?我是廣告行業(yè),然后兼營建筑,建筑不是不需要繳納文化事業(yè)費么,被我搞錯了多繳了500+
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2019-07-25
研發(fā)支出-費用化支出何時轉入管理費用,是在年末還是在發(fā)生當月月末?
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2017-06-08
研發(fā)支出-費用化支出何時轉入管理費用,是在年末還是在發(fā)生當月月末?
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2016-10-01
為什么固定資產(chǎn)金額太大投入研發(fā)部不計入研發(fā)支出-費用化支出-直接投入呢?還有第一個圖是什么意思?為什么能在所得稅匯算下全部扣除呢?
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2018-06-12
我每月做在研發(fā)支出-費用化支出的費用,每個月月末要不要結轉到管理費用-研究費還是每年結轉一次?
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2019-12-09
本年度可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量怎么算?研發(fā)費用都是費用化支出的話,這一項是不是研發(fā)支出*1.75
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2021-05-19
老師 研發(fā)費用是研發(fā)支付的費用化支出嗎 能這么理解嗎 我看了下還是不懂 還是說研發(fā)支出就是研發(fā)費用
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2016-08-06
研發(fā)支出中的費用化支出,期末結轉管理費用后,是不是在利潤表中的管理費用體現(xiàn)?
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2019-03-25
申請高新企業(yè)做賬的時候有哪些需要注意的地方呢 前幾天解除了一個企業(yè), 那家企業(yè)在準備項目申請高新,在研發(fā)費用中按比例分配費用化支出和資本化支出 但是看他們劃分標準似乎不太符合區(qū)分的要求呢 ,遇到這種情況,怎么處理比較好呢?
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2019-03-21
甲公司是我國居民企業(yè)。2019年甲公司自行研發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生費用化支出100萬平。9月份,無形資產(chǎn)研發(fā)成功,人賬價值500萬元,2019年計提攤銷10萬元。2019年安置殘疾人員支付 工資8萬元。根據(jù)上述描述,甲公司可以稅前扣除的費用是 ( 萬元。 A.118 B.175 C.181 D.208.5
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2022-01-23
軟件行業(yè),研發(fā)費用資本化了,銷售軟件是銷售使用權,無形資產(chǎn)從什么時點開始攤銷?攤銷方式按照產(chǎn)品的生命周期嗎?還是10年
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2022-05-13
PPP項目 涉及資本化的借款費用 借:PPP借款支出 貸:短期借款/長期借款 針對這里的貸方,既然是借款費用的利息,那么為什么是寫短期借款/長期借款。而不是應付利息呢?考試的時候我應該怎么作答?
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2023-02-16
2018年6月初,某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值為1 000萬元,采用直線法攤銷。6月份發(fā)生相關業(yè)務如下: (1)1日,該企業(yè)自行研發(fā)某項非專利技術,當月研發(fā)成功并投入使用,其中研究階段支出150萬元,開發(fā)階段符合資本化支出為200萬元,不符合資本化支出100萬元。該項無形資產(chǎn)無法確定其預計使用年限。 (2)5日,出租一項特許權,賬面余額為500萬元,已攤銷150萬元,本月應攤銷5萬元,收到本月租金10萬元存入銀行。假定適用增值稅稅率為6%。
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2020-06-19
資料四:2022年企業(yè)為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出100萬元,其中資本化支出為60萬元,于本年7月1日達到預定可使用狀態(tài),未發(fā)生其他費用,當年攤銷10萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)開展研發(fā)活動發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上,按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷。 這個五行資產(chǎn)的賬面和計稅基礎怎么算呢加計扣除
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2023-08-31
.甲公司內部研究開發(fā)一項管理用的專利技術,2019 年研究階段發(fā)生研究費用100 萬元;開發(fā)階段,符合資本化條件之前支付的開發(fā)人員工資 20 萬元,計提專項設備折舊金額為 10 萬元,領用原材料 20 萬元;符合資本化條件后,支付開發(fā)人員工資 50 萬元,計提專項設備折舊金額為 30 萬元,領用的原材料價值為 40 萬元,2019 年 11 月 1 日達到預定可使用狀態(tài),預計使用年限是 10 年,預計凈殘值是 0,按照直線法計提攤銷。
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2021-04-19
研發(fā)費用上的加計扣除問題,假如研究開發(fā)費用是500萬,資本化成本也是500萬,研究開發(fā)費用的75%加計扣除這個數(shù)怎么算,算出來到底是等于多少?無形資產(chǎn)按成本的175%攤銷,也就是這個計稅基礎到底要怎么算,是多少?
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2022-07-23
老師你好,請問在填寫企業(yè)所得稅報表的時候,高新企業(yè),研發(fā)費用加計扣除:企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除(按100%加計扣除):這個扣除項目,我是填寫賬面哪個科目的金額?研發(fā)支出嗎?既有費用化也有資本化呢?
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2025-01-07
甲公司2×20年1月2日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)。有關業(yè)務資料如下:研究階段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設備折舊40萬元;進入開發(fā)階段后,相關支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設備折舊30萬元;符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元,計提專用設備折舊200萬元;2×20年10月2日達到預定用途交付管理部門使用。該項無形資產(chǎn)受益期限為10年,采用直線法攤銷,不考慮凈殘值。 要求:根據(jù)上述資料編制2×20年相關會計分錄,說明2×20年資產(chǎn)負債表“無形資產(chǎn)”項目、利潤表“研發(fā)費用”項目列示的金額 問題:為什么在填列研發(fā)費用項目的時候,填入的只是費用化的金額和攤銷的金額?
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2021-09-04
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。2×18年4月10日對某項生產(chǎn)線進行更新改造。當日,該固定資產(chǎn)的原價為1000萬元,預計使用10年,已經(jīng)使用1年,預計凈殘值為0,采用年限平均法計提折舊。更新改造過程中發(fā)生勞務費用400萬元;領用本公司產(chǎn)品一批成本為100萬元;以價值300萬元的一項主要部件替換原值200萬元的舊部件(被替換舊部件已無使用和轉讓價值),經(jīng)更新改造的固定資產(chǎn)于2×18年9月20日達到預定可使用狀態(tài),預計尚可使用12年,假定上述更新改造支出符合資本化條件。該生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品已經(jīng)全部出售。不考慮其他因素,生產(chǎn)線的使用和改造對2018年當期損益的影響金額為什么為245
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2021-10-11
2、甲化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于市區(qū),增值稅稅率13%,高檔化妝品消費稅稅率15%,2019年8月有 關經(jīng)濟業(yè)務如下。 (1)進口一批高檔香水精,海關審定的關稅完稅價格為10000元(人民幣,下同),按規(guī)定向海關繳納相關稅費,并取得海關填發(fā)的專用繳款書。 (2)自制一批新型高檔化妝品(無同類市場價格),發(fā)放給本企業(yè)女職工作為福利,已知該批高檔化妝品的生產(chǎn)成本為3500元,成本利潤率為5%,無同類產(chǎn)品售價。 (3)將自產(chǎn)的高檔化妝品投資到丙企業(yè),取得丙企業(yè)5%的股權,同類高檔化妝品的平均不含稅售價為13000元,最高不含稅售價為15000元。 要求:計算甲企業(yè)應繳納的增值稅稅額、消費稅稅額和城市維護建設稅稅額。(已知關稅稅率為20%,計算結果保留兩位小數(shù))
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2022-04-13