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老師，你好。我公司本部員工很少，職工薪酬全部資本化入在建工程了。業(yè)務(wù)活動都是由勞務(wù)公司負責的。現(xiàn)在匯算清繳了，職工薪酬這張表填0，報錯了。因為我們是有收入的，該怎么處理。
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2020-05-23
甲公司2019的3月5日收回租期屆滿的商鋪，計劃重新裝修后繼續(xù)出租，商鋪原成本3000萬（含裝修費200萬)，至重新裝修之日，累計折舊500萬，未提過減值。2019年3月6日開始裝修，年末達預(yù)定可使用狀態(tài)，發(fā)生裝修支出600萬（均符合資本化條件）。裝修后預(yù)計租金收入大幅增加，甲公司對該商鋪采用成本模式進行后續(xù)計量。問2019年12月31該項投資性房地產(chǎn)的賬面價值為（B）萬元 A1900 B2900 C2600 D180 B=（3000-500）-200+600請問 裝修部分被替換掉，為啥不分配它應(yīng)當承擔的折舊
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2020-07-05
甲公司2x18年1月開始的研發(fā)項目于2x18年7月1日達到預(yù)定用途，共發(fā)生研究開發(fā)支出500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出160萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出240萬元，假定無形資產(chǎn)按直線法攤銷，預(yù)計使用年限為5年，無殘值,攤銷金額計入管理費用。甲公司2x18年和2x19年稅前會計利潤分別為813萬元和936萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率均為25%。假定不考慮其他因素，甲公司下列會計處理中正確的有（ ）。 A甲公司2x18年研發(fā)項目及形成的無形資產(chǎn)計入當期費用的金額為284萬元 B甲公司2x18年應(yīng)交所得稅為150萬元
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2021-12-18
乙公司為建造一條生產(chǎn)線于2017年12月31日借入一筆長期借款，本金為1 000萬元，年利率為6%，期限為4年，每年末支付利息，到期還本。工程采用出包方式，于2018年2月1日開工，工程期為2年，2018年相關(guān)資產(chǎn)支出如下：2月1日支付工程預(yù)付款200萬元；5月1日支付工程進度款300萬元；7月1日因工程事故一直停工至11月1日，11月1日支付了工程進度款300萬元。閑置資金因購買國債可取得0.1%的月收益。 要求： （1）寫出借款費用開始資本化的日期。 寫出2018年借款費用資本化期間。 計算2018年專門借款在資本化期間內(nèi)產(chǎn)生的利息費用。 計算2018年專門借款費用閑置資金取得的投資收益。 計算2018年專門借款利息費用資本化金額。
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2020-07-10
某城市化妝品生產(chǎn)企業(yè)主要生產(chǎn)高檔化妝品。2019年公司主要經(jīng)營情況如下：化妝品銷售不含稅收入為1億元，產(chǎn)品主要銷售上海、杭州等地，自設(shè)非獨立核算門店本地銷售零售化妝品銷售收入2260萬元，全年可抵扣的進項稅額為950萬元，產(chǎn)品銷售毛利率為40%。費用合計500萬元。企業(yè)感覺稅負比較重。2020年企業(yè)預(yù)計銷往上海、杭州等地的化妝品收入比2019年增長20%，本地增長15%，可以抵扣的進項稅額為1150萬元，產(chǎn)品銷售毛利率維持不變，如果增加銷售機構(gòu)會增加費用200萬元，其中本地增加費用50萬元，上海、杭州等地增加150萬元，請你結(jié)合企業(yè)的實際情況，回答下列問題：1.計算2019年該企業(yè)應(yīng)納的增值
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2019-12-27
1:所有權(quán)在客戶 .研發(fā)支出都在該項目的生產(chǎn)成本中歸集(需要這一步嗎?),最后結(jié)轉(zhuǎn)入該項目的主營業(yè)務(wù)成本中(該過程因為所有權(quán)在客戶,所以研發(fā)過程中不會形成無形資產(chǎn),此理解對嗎) 2:所有權(quán)在我們 .研發(fā)支出費用化的計入當期損益,資本化的計入無形資產(chǎn),無形資產(chǎn)的攤銷計入主營業(yè)務(wù)成本.其余無形資產(chǎn)的攤銷計入管理費用等科目.其余的成本支出(比如購買自助機嵌入軟件使用)計入該項目的生產(chǎn)成本,最后在結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中
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2019-08-29
老師，有兩個問題請教，謝謝： 1、演出經(jīng)紀公司。公司建立初期沒有確定給藝人日常發(fā)生的費用是需要藝人和公司共同承擔的。經(jīng)過幾個月后給藝人做有收入的項目結(jié)算時候才確定日常發(fā)生的費用需要共擔。但是之前發(fā)生的費用都已經(jīng)在賬套里入了銷售費用，那再結(jié)算時可以紅沖銷售費用嗎？還是需要調(diào)整之前的賬目，將所有的銷售費用轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本在做相應(yīng)扣除？ 2、演出經(jīng)紀公司，發(fā)生的服裝代言費用，需要根據(jù)合同金額的3%繳納文化事業(yè)建設(shè)稅嗎？
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2023-10-11
之前的會計給做的會計報表存貨是負數(shù)，報不上去咋辦？我看了賬本，從年初就是-53000一直到年末都沒有變化
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2018-03-28
麻煩老師幫我看下我的經(jīng)營范圍和稅費種認定，我可以組織一場大型文化活動嗎？收入和成本可以有哪些？
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2024-01-11
化妝品零售公司，一般納稅人，可以長期做無票收入嗎？客戶基本不要發(fā)票！做無票的話 做賬依據(jù)靠什么入賬呢？
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2018-04-03
老師請問企業(yè)所得稅年度納稅申報表上的營業(yè)成本這一欄金額有變化會不會影響納稅調(diào)整項目明細表
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2020-05-08
老師您好，請問研發(fā)費用加計扣除表中的年度研發(fā)費用小計和本年費用化金額，這兩個金額有什么區(qū)別呢
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2019-05-24
你好，我想請教下就是園林綠化公司購進盆栽用于租賃，這個盆景出租的時候，這個盆景的成本應(yīng)該如何計算？
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2022-05-13
請問老師，本公司是建筑綠化園林公司，分包的苗木公司，需要提供合同和發(fā)票外，還需要提供其他什么資料？
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2019-11-11
美嘉裝飾材料公司只生產(chǎn)強化木地板，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本按定額比例法進行分配，其中直接材料成本按照材料定額消耗量比例分配，直接人工成本和制造費用按照定額工時比例分配。 2019年6月初在產(chǎn)品成本為:直接材料35000元，百接人工10000元，制造費用12000元，原材料在生產(chǎn)開始時一次投入，2019年6月份發(fā)生與強化木地板相關(guān)的業(yè)務(wù)咨料如下 ①有關(guān)強化木地板的定額資料如表1所示:表1強化木地板定額資料 項目完工產(chǎn)品400數(shù)量(箱)材料定額(千克/箱)200工時定額(小時/箱)100 月末在產(chǎn)品 200 60 50 210日，領(lǐng)用原材料100000元，其中:生產(chǎn)產(chǎn)品耗用55000
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2022-10-11
軟件行業(yè)，研發(fā)費用資本化了，銷售軟件是銷售使用權(quán)，無形資產(chǎn)從什么時點開始攤銷？攤銷方式按照產(chǎn)品的生命周期嗎？還是10年
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2022-05-13
PPP項目 涉及資本化的借款費用 借：PPP借款支出 貸：短期借款/長期借款 針對這里的貸方，既然是借款費用的利息，那么為什么是寫短期借款/長期借款。而不是應(yīng)付利息呢？考試的時候我應(yīng)該怎么作答？
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2023-02-16
2018年6月初，某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值為1 000萬元，采用直線法攤銷。6月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）1日，該企業(yè)自行研發(fā)某項非專利技術(shù)，當月研發(fā)成功并投入使用，其中研究階段支出150萬元，開發(fā)階段符合資本化支出為200萬元，不符合資本化支出100萬元。該項無形資產(chǎn)無法確定其預(yù)計使用年限。 （2）5日，出租一項特許權(quán)，賬面余額為500萬元，已攤銷150萬元，本月應(yīng)攤銷5萬元，收到本月租金10萬元存入銀行。假定適用增值稅稅率為6％。
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2020-06-19
資料四：2022年企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出100萬元，其中資本化支出為60萬元，于本年7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，未發(fā)生其他費用，當年攤銷10萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷。 這個五行資產(chǎn)的賬面和計稅基礎(chǔ)怎么算呢加計扣除
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2023-08-31
.甲公司內(nèi)部研究開發(fā)一項管理用的專利技術(shù)，2019 年研究階段發(fā)生研究費用100 萬元；開發(fā)階段，符合資本化條件之前支付的開發(fā)人員工資 20 萬元，計提專項設(shè)備折舊金額為 10 萬元，領(lǐng)用原材料 20 萬元；符合資本化條件后，支付開發(fā)人員工資 50 萬元，計提專項設(shè)備折舊金額為 30 萬元，領(lǐng)用的原材料價值為 40 萬元，2019 年 11 月 1 日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計使用年限是 10 年，預(yù)計凈殘值是 0，按照直線法計提攤銷。
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2021-04-19