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老師,你好。我公司本部員工很少,職工薪酬全部資本化入在建工程了。業(yè)務(wù)活動都是由勞務(wù)公司負責的。現(xiàn)在匯算清繳了,職工薪酬這張表填0,報錯了。因為我們是有收入的,該怎么處理。
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2020-05-23
甲公司2019的3月5日收回租期屆滿的商鋪,計劃重新裝修后繼續(xù)出租,商鋪原成本3000萬(含裝修費200萬),至重新裝修之日,累計折舊500萬,未提過減值。2019年3月6日開始裝修,年末達預(yù)定可使用狀態(tài),發(fā)生裝修支出600萬(均符合資本化條件)。裝修后預(yù)計租金收入大幅增加,甲公司對該商鋪采用成本模式進行后續(xù)計量。問2019年12月31該項投資性房地產(chǎn)的賬面價值為(B)萬元 A1900 B2900 C2600 D180 B=(3000-500)-200+600請問 裝修部分被替換掉,為啥不分配它應(yīng)當承擔的折舊
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2020-07-05
甲公司2x18年1月開始的研發(fā)項目于2x18年7月1日達到預(yù)定用途,共發(fā)生研究開發(fā)支出500萬元,其中研究階段支出100萬元,開發(fā)階段不符合資本化條件的支出160萬元,開發(fā)階段符合資本化條件的支出240萬元,假定無形資產(chǎn)按直線法攤銷,預(yù)計使用年限為5年,無殘值,攤銷金額計入管理費用。甲公司2x18年和2x19年稅前會計利潤分別為813萬元和936萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率均為25%。假定不考慮其他因素,甲公司下列會計處理中正確的有( )。 A甲公司2x18年研發(fā)項目及形成的無形資產(chǎn)計入當期費用的金額為284萬元 B甲公司2x18年應(yīng)交所得稅為150萬元
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2021-12-18
乙公司為建造一條生產(chǎn)線于2017年12月31日借入一筆長期借款,本金為1 000萬元,年利率為6%,期限為4年,每年末支付利息,到期還本。工程采用出包方式,于2018年2月1日開工,工程期為2年,2018年相關(guān)資產(chǎn)支出如下:2月1日支付工程預(yù)付款200萬元;5月1日支付工程進度款300萬元;7月1日因工程事故一直停工至11月1日,11月1日支付了工程進度款300萬元。閑置資金因購買國債可取得0.1%的月收益。 要求: (1)寫出借款費用開始資本化的日期。 寫出2018年借款費用資本化期間。 計算2018年專門借款在資本化期間內(nèi)產(chǎn)生的利息費用。 計算2018年專門借款費用閑置資金取得的投資收益。 計算2018年專門借款利息費用資本化金額。
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2020-07-10
某城市化妝品生產(chǎn)企業(yè)主要生產(chǎn)高檔化妝品。2019年公司主要經(jīng)營情況如下:化妝品銷售不含稅收入為1億元,產(chǎn)品主要銷售上海、杭州等地,自設(shè)非獨立核算門店本地銷售零售化妝品銷售收入2260萬元,全年可抵扣的進項稅額為950萬元,產(chǎn)品銷售毛利率為40%。費用合計500萬元。企業(yè)感覺稅負比較重。2020年企業(yè)預(yù)計銷往上海、杭州等地的化妝品收入比2019年增長20%,本地增長15%,可以抵扣的進項稅額為1150萬元,產(chǎn)品銷售毛利率維持不變,如果增加銷售機構(gòu)會增加費用200萬元,其中本地增加費用50萬元,上海、杭州等地增加150萬元,請你結(jié)合企業(yè)的實際情況,回答下列問題:1.計算2019年該企業(yè)應(yīng)納的增值
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2019-12-27
1:所有權(quán)在客戶 .研發(fā)支出都在該項目的生產(chǎn)成本中歸集(需要這一步嗎?),最后結(jié)轉(zhuǎn)入該項目的主營業(yè)務(wù)成本中(該過程因為所有權(quán)在客戶,所以研發(fā)過程中不會形成無形資產(chǎn),此理解對嗎) 2:所有權(quán)在我們 .研發(fā)支出費用化的計入當期損益,資本化的計入無形資產(chǎn),無形資產(chǎn)的攤銷計入主營業(yè)務(wù)成本.其余無形資產(chǎn)的攤銷計入管理費用等科目.其余的成本支出(比如購買自助機嵌入軟件使用)計入該項目的生產(chǎn)成本,最后在結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中
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2019-08-29
老師,有兩個問題請教,謝謝: 1、演出經(jīng)紀公司。公司建立初期沒有確定給藝人日常發(fā)生的費用是需要藝人和公司共同承擔的。經(jīng)過幾個月后給藝人做有收入的項目結(jié)算時候才確定日常發(fā)生的費用需要共擔。但是之前發(fā)生的費用都已經(jīng)在賬套里入了銷售費用,那再結(jié)算時可以紅沖銷售費用嗎?還是需要調(diào)整之前的賬目,將所有的銷售費用轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本在做相應(yīng)扣除? 2、演出經(jīng)紀公司,發(fā)生的服裝代言費用,需要根據(jù)合同金額的3%繳納文化事業(yè)建設(shè)稅嗎?
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2023-10-11
之前的會計給做的會計報表存貨是負數(shù),報不上去咋辦?我看了賬本,從年初就是-53000一直到年末都沒有變化
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2018-03-28
麻煩老師幫我看下我的經(jīng)營范圍和稅費種認定,我可以組織一場大型文化活動嗎?收入和成本可以有哪些?
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2024-01-11
化妝品零售公司,一般納稅人,可以長期做無票收入嗎?客戶基本不要發(fā)票!做無票的話 做賬依據(jù)靠什么入賬呢?
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2018-04-03
老師請問企業(yè)所得稅年度納稅申報表上的營業(yè)成本這一欄金額有變化會不會影響納稅調(diào)整項目明細表
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2020-05-08
老師您好,請問研發(fā)費用加計扣除表中的年度研發(fā)費用小計和本年費用化金額,這兩個金額有什么區(qū)別呢
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2019-05-24
你好,我想請教下就是園林綠化公司購進盆栽用于租賃,這個盆景出租的時候,這個盆景的成本應(yīng)該如何計算?
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2022-05-13
請問老師,本公司是建筑綠化園林公司,分包的苗木公司,需要提供合同和發(fā)票外,還需要提供其他什么資料?
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2019-11-11
美嘉裝飾材料公司只生產(chǎn)強化木地板,完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本按定額比例法進行分配,其中直接材料成本按照材料定額消耗量比例分配,直接人工成本和制造費用按照定額工時比例分配。 2019年6月初在產(chǎn)品成本為:直接材料35000元,百接人工10000元,制造費用12000元,原材料在生產(chǎn)開始時一次投入,2019年6月份發(fā)生與強化木地板相關(guān)的業(yè)務(wù)咨料如下 ①有關(guān)強化木地板的定額資料如表1所示:表1強化木地板定額資料 項目完工產(chǎn)品400數(shù)量(箱)材料定額(千克/箱)200工時定額(小時/箱)100 月末在產(chǎn)品 200 60 50 210日,領(lǐng)用原材料100000元,其中:生產(chǎn)產(chǎn)品耗用55000
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2022-10-11
軟件行業(yè),研發(fā)費用資本化了,銷售軟件是銷售使用權(quán),無形資產(chǎn)從什么時點開始攤銷?攤銷方式按照產(chǎn)品的生命周期嗎?還是10年
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2022-05-13
PPP項目 涉及資本化的借款費用 借:PPP借款支出 貸:短期借款/長期借款 針對這里的貸方,既然是借款費用的利息,那么為什么是寫短期借款/長期借款。而不是應(yīng)付利息呢?考試的時候我應(yīng)該怎么作答?
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2023-02-16
2018年6月初,某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價值為1 000萬元,采用直線法攤銷。6月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)1日,該企業(yè)自行研發(fā)某項非專利技術(shù),當月研發(fā)成功并投入使用,其中研究階段支出150萬元,開發(fā)階段符合資本化支出為200萬元,不符合資本化支出100萬元。該項無形資產(chǎn)無法確定其預(yù)計使用年限。 (2)5日,出租一項特許權(quán),賬面余額為500萬元,已攤銷150萬元,本月應(yīng)攤銷5萬元,收到本月租金10萬元存入銀行。假定適用增值稅稅率為6%。
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2020-06-19
資料四:2022年企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出100萬元,其中資本化支出為60萬元,于本年7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài),未發(fā)生其他費用,當年攤銷10萬元。假定按照稅法規(guī)定,企業(yè)開展研發(fā)活動發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研究開發(fā)費用的75%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的175%攤銷。 這個五行資產(chǎn)的賬面和計稅基礎(chǔ)怎么算呢加計扣除
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2023-08-31
.甲公司內(nèi)部研究開發(fā)一項管理用的專利技術(shù),2019 年研究階段發(fā)生研究費用100 萬元;開發(fā)階段,符合資本化條件之前支付的開發(fā)人員工資 20 萬元,計提專項設(shè)備折舊金額為 10 萬元,領(lǐng)用原材料 20 萬元;符合資本化條件后,支付開發(fā)人員工資 50 萬元,計提專項設(shè)備折舊金額為 30 萬元,領(lǐng)用的原材料價值為 40 萬元,2019 年 11 月 1 日達到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計使用年限是 10 年,預(yù)計凈殘值是 0,按照直線法計提攤銷。
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2021-04-19