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全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬元），直接法怎么計(jì)算
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2022-11-05
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除:形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應(yīng)交所得稅費(fèi)，是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-10-15
4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費(fèi)用如下：營業(yè)收入8 000萬元；營業(yè)成本2 000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為400萬元、450萬元、500萬元；營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出40萬元，存貨減值損失30萬元。 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）管理費(fèi)用中列支了10萬元的投資者生活費(fèi)用、20萬元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、60萬元的研究開發(fā)費(fèi)。 （2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營業(yè)外支出中，捐贈(zèng)總額為30萬元，其中公益、救濟(jì)性的捐贈(zèng)20萬元，直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈(zèng)10萬元。 （4）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬元。 （5）營業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價(jià)銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè)，成本50萬元，成本利潤率20%。 要求：計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
我司高新企業(yè)研發(fā)中心星鐵棚安裝工程2萬元，是直接入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，還是入固定資產(chǎn)后每月計(jì)提研發(fā)費(fèi)？
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2020-01-02
老師好，請問我們做化工研發(fā)的，買來的研發(fā)原料有進(jìn)項(xiàng)，但是我們研發(fā)用掉了，沒有銷項(xiàng)，怎么做賬？沒有銷項(xiàng)怎么辦
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2016-03-17
老師您好，有集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例表的模板嗎
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2022-04-20
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，直接投入，是不是公司投入的直接和間接材料，需要證明材料是用于研發(fā)嗎？
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2019-01-14
軟件企業(yè)銷售軟件，那么其用于研發(fā)的電腦作為固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是入研發(fā)費(fèi)用還是入成本？
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2021-03-09
請問高企，每個(gè)月都必須有研發(fā)材料領(lǐng)用嗎？2021年12月忘了研發(fā)材料領(lǐng)用，可以放在2022年1月嗎
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2022-01-14
請問，從事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器，設(shè)備，無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明。表格怎么弄
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2019-05-07
老師，你好，我想問一下，我們公司今年評高新技術(shù)企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該如果處理?
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2020-11-14
合伙企業(yè)，以投資為主，支付合作研發(fā)費(fèi)用，對方開來的研發(fā)費(fèi)用發(fā)票怎么入賬，網(wǎng)上查是直接記入研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化，如果直接費(fèi)用化，那投資收益時(shí)間比較長的，五年之后無法彌補(bǔ)怎么辦？
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2023-02-09
老師請問下，領(lǐng)用材料研發(fā)費(fèi)用怎么做呢
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2019-05-23
高薪企業(yè)，研發(fā)項(xiàng)目怎么做賬呢，要分費(fèi)用化和資本化嗎？小規(guī)模企業(yè)，還是直接費(fèi)用票做管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人工工資，某某費(fèi)用呢？
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2020-07-03
老師，公司做的科研項(xiàng)目，政府給我們打入一筆科研費(fèi)用，這個(gè)要怎么做賬呢
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2021-04-11
高新技術(shù)企業(yè)，申請研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，但研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件應(yīng)該怎么寫呢？？？
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2017-05-09
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