某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬(wàn)元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬(wàn)元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （5）支付經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。在計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)減的金額是（）

答： 您好 研究開發(fā)費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)減的金額是（）20

某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬(wàn)元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬(wàn)元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（5）支付經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）

答： 您好 公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（6） 100*0.12=12 18-12=6

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

①計(jì)算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)的納稅調(diào)整額；②計(jì)算該企捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整額；③計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；④計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

答： ①計(jì)算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)的納稅調(diào)整額；納稅調(diào)減=100*75%=75 ②利潤(rùn)總額=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐贈(zèng)限額=3691*12%=442.92，納稅調(diào)增=10 計(jì)算該企捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)增=10 ③職工福利限額=1000*14%=140，納稅調(diào)增=160-140=20 職工教育限額=1000*8%=80，納稅調(diào)增=90-80=10 工會(huì)限額=1000*2%=20，不需要調(diào)整 廣告費(fèi)限額=9000*15%=1350，不需要調(diào)整 財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增=100-1000*6%=40 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=9000*0.5%=45,50*60%=30，納稅調(diào)增=50-30=20 計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=3660*25%=915