呆萌的雪碧
于2023-05-11 16:57 發(fā)布 ??587次瀏覽
小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2023-05-11 16:58
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關情況如下： （1）通過政府機構進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元（已計入管理費用）。（假設發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。 （5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。 該企業(yè)當年應補繳的企業(yè)所得稅為（）萬元。
答： 您好，這個是需要過程是吧
訴訟費用能否在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除
答： 您好，法院的訴訟費用可以稅前扣除
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關情況如下： （1）通過政府機構進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元（已計入管理費用）。（假設發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，公益性捐贈支出應納稅調增的金額是（）
答： 您好 公益性捐贈支出應納稅調增的金額是（6） 100*0.12=12 18-12=6
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2023-05-11 17:00
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