固定資產(chǎn)小于5000 究竟如何做賬
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2019-01-03
老師請(qǐng)問下,領(lǐng)用材料研發(fā)費(fèi)用怎么做呢
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2019-05-23
、 歐 公司全年需要甲零件1600 ,可以自制 可「以外 。如自制,毎天可生 10 ,
每日需 用5 ,每批 整準(zhǔn)各「成本 50元,毎 零件的年平均 存成本 2元,每 零件
的生 成本 14元(直接材料6元,直接人工4元,変 制造費(fèi)用3元,固定制造費(fèi)用1元)。
如外 ,每次 成本 64元,一次到 ,采駒単 12.9元。求:
(1) 最 生戸批量及其相美,包成本。
(2)最 采駒批量及其相 成本
3)情 出 零件是自制 是外駒的決策。
(4)若外 ,自制 各的生 能力 法特移,清再 出 零件是自制 是外 的決 策
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2023-06-25
3. 某居民企業(yè)是國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(4)發(fā)生銷售費(fèi)用880萬元,其中廣告費(fèi)680萬元;
(5)發(fā)生管理費(fèi)用770萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為70萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;
(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);
(9)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出220萬元,其中含公益性捐贈(zèng)50萬元,贊助支出15萬元;
其他資料:上一納稅年度廣告費(fèi)用超支220萬元,未彌補(bǔ)虧損額80萬元。
計(jì)算:該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元;其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元,其他業(yè)
務(wù)成本 700 萬元;
(2)取得購買國(guó)債利息 50 萬元;
(3)繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元;
(4)發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元,其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元;
(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元(已在投資方所在地按
25%的稅率繳納了所得稅);
(6)取得營(yíng)業(yè)外收入 200 萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 300 萬元(其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬元)
要求:計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè),本年發(fā)生經(jīng)
營(yíng)業(yè)務(wù)如下,(1) 全年取得產(chǎn)品銷售收
人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元
(2) 其他業(yè)務(wù)收人800萬元,其他業(yè)務(wù)成
本660萬元。(3)取得購買國(guó)債的利息收
入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加
300萬元。(4) 發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,
其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元、
務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬
元。(5) 取得直接投資其他非上市居民企
業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營(yíng)業(yè)外收
人100萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬元(其中
含公益性捐贈(zèng)38萬元)。
。要求計(jì)算下列各
題:(0)計(jì)算該企業(yè)本年度利潤(rùn)總額(2)
計(jì)算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3) 該企業(yè)
本年度應(yīng)納稅所得額。(4)該企業(yè)本年
度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1200萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%,2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中, 會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項(xiàng)固定資產(chǎn),初始成本為600萬元,使用年限為10年, 凈殘值為零,稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。(2)營(yíng)業(yè)外支出中列支直接捐贈(zèng)200萬元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元。(4)營(yíng)業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元(5) 銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬元。6)對(duì)存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,存貨賬面原值為830萬元。
要求:(1)計(jì)算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致,請(qǐng)分項(xiàng)確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并分項(xiàng)確定暫時(shí)性差異
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2021-06-07
甲公司2×16年1月開始研發(fā)一項(xiàng)新技術(shù),2×17年1月進(jìn)入開發(fā)階段,2×17年12月31日完成開發(fā)并申請(qǐng)了專利。
該項(xiàng)目2×16年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用600萬元,截至2×17年末累計(jì)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1 600萬元,其中符合資本化條件的金額為1 000萬元,按照稅法規(guī)定,研發(fā)支出可按實(shí)際支出的150%稅前抵扣。
不考慮其他因素,請(qǐng)做出各項(xiàng)關(guān)于甲公司上述研發(fā)項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理。
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2021-11-11
研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里?(是不是也算入其他相關(guān)費(fèi)用里?)因?yàn)椤堆邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠明細(xì)表》,表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司,公司有自己的研發(fā)人員,剛剛購進(jìn)了一臺(tái)的室內(nèi)健身器材價(jià)格是7千多元,用于研發(fā)和員工體驗(yàn),請(qǐng)問計(jì)入到哪個(gè)科目好一些,謝謝。我的想法是第一種:記入研發(fā)費(fèi)用,借:研發(fā)支出-健身器材 第二種:固定資產(chǎn)-健身器材,后續(xù)五年計(jì)提折舊請(qǐng)問哪種好一些,或者您認(rèn)為有第三種更好的方法,不勝感謝。
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2018-04-03
你好,公司申請(qǐng)了研發(fā)項(xiàng)目,但在做賬的時(shí)候沒有設(shè)置研發(fā)支出這個(gè)科目,還是在生產(chǎn)成本中核算,只是在生產(chǎn)成本下設(shè)立了二級(jí)研發(fā)費(fèi)用,最后將這些轉(zhuǎn)入了庫存商品里,領(lǐng)導(dǎo)一直認(rèn)為不這樣做成本就不完整了,這樣符合要求嗎,在納稅上有沒有什么風(fēng)險(xiǎn),能加計(jì)扣除嗎?
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2022-03-29
還沒有軟著之前,準(zhǔn)備研發(fā)軟著的過程中,這個(gè)費(fèi)用記哪兒
研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-項(xiàng)目名稱咋寫?
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2022-02-24
公司要把試制樣品的費(fèi)用作為研發(fā)費(fèi)用支出,我想問一下,作為研發(fā)費(fèi)用要什么條件嗎,需要哪些手續(xù)和資料。
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2018-05-29
老師,您好,因我公司是商貿(mào)公司,發(fā)生了一部分研發(fā)費(fèi)用,但是不能享受加計(jì)扣除,研發(fā)費(fèi)用輔助賬還用填寫嗎
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2019-05-04
老師,我們公司是高新科技企業(yè)。研發(fā)軟件技術(shù)開發(fā)專用的電腦,可以直接計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接材料嗎?
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2022-01-10
采購一批產(chǎn)品做研發(fā)用,分錄怎么做?研發(fā)支出的二級(jí)科目按什么標(biāo)準(zhǔn)分
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2019-01-02
公司做研發(fā)的,石材研發(fā),平常進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減,所得稅也加計(jì)嗎?用做賬嗎
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2020-04-09
一家新單位,前期只有研發(fā),馬上要銷售了,前面發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,如何處理
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2019-04-09
老師 高新企業(yè)認(rèn)定 銷售5000內(nèi)的 研發(fā)收入和研發(fā)費(fèi)用分別占比多少認(rèn)定
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2023-03-14
研發(fā)的軟件還在資本化 沒有研發(fā)完成,這部分費(fèi)用是暫時(shí)不能加計(jì)扣除?
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2022-03-21
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