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研發(fā)支出 發(fā)生借款利息 匯算清繳填在哪里？（是不是也算入其他相關(guān)費用里？）因為《研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠明細表》，表格里沒有借款利息的填寫位置。。。犯難了
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2022-08-31
我們是做健身器材研發(fā)制造和銷售的公司，公司有自己的研發(fā)人員，剛剛購進了一臺的室內(nèi)健身器材價格是７千多元，用于研發(fā)和員工體驗，請問計入到哪個科目好一些，謝謝。我的想法是第一種：記入研發(fā)費用，借：研發(fā)支出－健身器材　　　　　第二種：固定資產(chǎn)－健身器材，后續(xù)五年計提折舊請問哪種好一些，或者您認為有第三種更好的方法，不勝感謝。
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2018-04-03
你好，公司申請了研發(fā)項目，但在做賬的時候沒有設(shè)置研發(fā)支出這個科目，還是在生產(chǎn)成本中核算，只是在生產(chǎn)成本下設(shè)立了二級研發(fā)費用，最后將這些轉(zhuǎn)入了庫存商品里，領(lǐng)導(dǎo)一直認為不這樣做成本就不完整了，這樣符合要求嗎，在納稅上有沒有什么風(fēng)險，能加計扣除嗎？
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2022-03-29
還沒有軟著之前，準備研發(fā)軟著的過程中，這個費用記哪兒 研發(fā)支出-費用化支出-項目名稱咋寫？
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2022-02-24
某企業(yè)是一家處于成長階段的上市公司，正在對 202×年的業(yè)績進行計量和評價，有 關(guān)資料如下： （1）公司稅后凈營業(yè)利潤為 892.5 萬元，平均總資產(chǎn)為 7 500 萬元，其中平均股權(quán)資本為 3 000 萬元，平均債務(wù)資本為 4500 萬元；研究開發(fā)費用 400 萬元；利息支出 300 萬元； （ 2）目前市場上風(fēng)險投資的股權(quán)資本成本為 12%，稅前凈債務(wù)資本成本為 8%； （ 3）公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。 要求： （1）計算加權(quán)平均資本成本 2）計算調(diào)整后的稅后凈營業(yè)利潤 3）計算經(jīng)濟增加值。
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2023-12-23
甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）建筑材料銷售收入5000萬元，生產(chǎn)設(shè)備出租收入60萬元，國債利息收1.5萬元，存款利息收入0.8萬元，存貨盤盈0.2萬元。 （2）發(fā)生的合理的勞動保護費支出2萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融借款利息支出3萬元,直接向某大學(xué)捐贈1萬元，繳納訴訟費用1.7萬元。 （3）購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺，該設(shè)備投資額45萬元，當(dāng)年即投入使用。 （4）實際發(fā)生的未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的新產(chǎn)品研究開發(fā)費用200萬（5）全年利潤總額為380萬元。 已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。 計算本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
合伙企業(yè)，以投資為主，支付合作研發(fā)費用，對方開來的研發(fā)費用發(fā)票怎么入賬，網(wǎng)上查是直接記入研發(fā)費用費用化，如果直接費用化，那投資收益時間比較長的，五年之后無法彌補怎么辦？
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2023-02-09
3. 某居民企業(yè)是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （4）發(fā)生銷售費用880萬元，其中廣告費680萬元； （5）發(fā)生管理費用770萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為70萬元，業(yè)務(wù)招待費60萬元； （8）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （9）取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出220萬元，其中含公益性捐贈50萬元，贊助支出15萬元； 其他資料：上一納稅年度廣告費用超支220萬元，未彌補虧損額80萬元。 計算：該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-10-21
甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2022-05-30
甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng) 營業(yè)務(wù)如下，（1） 全年取得產(chǎn)品銷售收 人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元 (2） 其他業(yè)務(wù)收人800萬元，其他業(yè)務(wù)成 本660萬元。（3）取得購買國債的利息收 入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元。（4） 發(fā)生的管理費用760萬元， 其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、 務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬 元。(5） 取得直接投資其他非上市居民企 業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收 人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中 含公益性捐贈38萬元）。 。要求計算下列各 題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2) 計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3） 該企業(yè) 本年度應(yīng)納稅所得額。（4）該企業(yè)本年 度應(yīng)納企業(yè)所得稅額
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2021-12-27
某股份有限公司2020年當(dāng)年實現(xiàn)的會計利潤為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中， 會計處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，會計處理按直線法計提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈200萬元。(3)管理費用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元(5) 銷售費用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費用120萬元。6)對存貨計提了30萬元的存貨跌價準備，存貨賬面原值為830萬元。 要求:(1)計算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負債表各項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)一致，請分項確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并分項確定暫時性差異
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2021-06-07
公司要把試制樣品的費用作為研發(fā)費用支出，我想問一下，作為研發(fā)費用要什么條件嗎，需要哪些手續(xù)和資料。
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2018-05-29
老師，您好，因我公司是商貿(mào)公司，發(fā)生了一部分研發(fā)費用，但是不能享受加計扣除，研發(fā)費用輔助賬還用填寫嗎
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2019-05-04
老師，我們公司是高新科技企業(yè)。研發(fā)軟件技術(shù)開發(fā)專用的電腦，可以直接計入管理費用-研發(fā)費用-直接材料嗎？
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2022-01-10
4.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務(wù)費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元） 要求：計算甲企業(yè)本年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅額。
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2021-12-20
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
研發(fā)人員出差請客戶吃飯是計入研發(fā)支出，還是銷售費用-業(yè)務(wù)招待費呢
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2017-10-11
2×15 年 1 月 1 日至 2×19 年 12 月 31 日，與甲公司 A 專利技術(shù)相關(guān)的交易或事項如下: 資料一:2×15 年 1 月 1 日，甲公司經(jīng)董事會批準開始自行研發(fā) A 專利技術(shù)以生產(chǎn)新產(chǎn)品。2×15 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為研究階段，發(fā)生材料費 500 萬元，研發(fā)人員薪酬 300 萬元，研發(fā)用設(shè)備的折舊費 200 萬 元。 資料二:2×15 年 7 月 1 日，A 專利技術(shù)的研發(fā)活動進入開發(fā)階段。2×16 年 1 月 1 日，該專利技術(shù)研發(fā) 成功并達到預(yù)定用途。在開發(fā)階段，發(fā)生材料費 800 萬元，研發(fā)人員薪酬 400 萬元，研發(fā)用設(shè)備的折舊費 300 萬元，上述研發(fā)支出均滿足資本化條件。甲公司預(yù)計 A 專利技術(shù)的使用壽命為 10 年，預(yù)計殘值為零，按年采 用直線法攤銷。 資料三:2×17 年 12 月 31 日，A 專利技術(shù)出現(xiàn)減值跡象。經(jīng)減值測試，該專利技術(shù)的可收回金額為 1000 萬元，預(yù)計尚可使用 5 年，預(yù)計殘值為零，仍按年采用直線法攤銷。 資料四:2×19 年 12 月 31 日，甲公司以 450 萬元將 A 專利技術(shù)對外出售，價款已收存銀
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2020-02-02
制造行業(yè)研發(fā)專用生產(chǎn)設(shè)備，購置的基礎(chǔ)零配件，能否計入研發(fā)支出，計入研發(fā)之后后期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，該項設(shè)備過程中的研發(fā)做高新企業(yè)認定時，能否計入研發(fā)，還是需要剔除
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2021-08-29
采購一批產(chǎn)品做研發(fā)用，分錄怎么做？研發(fā)支出的二級科目按什么標(biāo)準分
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2019-01-02