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18年一個(gè)設(shè)備入研發(fā)費(fèi)用了，現(xiàn)在審計(jì)要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，做調(diào)賬處理：借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤，這樣做對(duì)不對(duì)
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，收到按即征即退方式返還的增值稅，該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為（?。? A.借：銀行存款 貸：補(bǔ)貼收入 B.借：銀行存款 貸：利潤分配——未分配利潤 C.借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 D.借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 10.稅務(wù)會(huì)計(jì)以（ ）為準(zhǔn)繩。 A、會(huì)計(jì)制度 B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 C、國家稅收法律制度 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 11. 對(duì)于法定減免的所得稅，納稅人應(yīng)（ ） A、貸記“所得稅” B、貸記“補(bǔ)貼收入” C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師，我有個(gè)問題想請(qǐng)教你。就是19年的費(fèi)用，我現(xiàn)在要補(bǔ)記調(diào)賬，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤分配-未分配利潤，貸費(fèi)用。但是有一個(gè)問題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢？
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2018-10-12
通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的 數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，補(bǔ)繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。 請(qǐng)問是當(dāng)月將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤還是要等到年底才能將“以前年度損益調(diào)整”再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？
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2020-05-13
老師，有以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的未分配利潤勾稽關(guān)系公式是？
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2022-01-11
對(duì)于金融行業(yè)小貸公司計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備，本年度應(yīng)收貸款余額比上年縮減。應(yīng)該按兩者差額的1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，但差額為負(fù)數(shù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分錄應(yīng)該怎么做呢?是沖減當(dāng)期利潤總額，還是用以前年度損益調(diào)整，調(diào)整利潤分配？
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2022-03-18
老師，本年度存在以前年度損益調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的利潤總額有差異，需要更改報(bào)表嗎？
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2021-07-14
老師，匯算清繳補(bǔ)繳稅款后，要【借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)】然后修改資產(chǎn)負(fù)債表里的【未分配利潤】，同時(shí)修改【應(yīng)交稅費(fèi)】是嗎？
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2024-05-30
跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？ 是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？
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2020-10-21
老師，利潤分配表最后的未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不吻合，我今天存在調(diào)賬用了以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)怎么辦，必須一直么？謝謝
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2022-01-11
老師您好，我看這個(gè)分錄最后應(yīng)交所得稅的余額還是原來余額，怎樣把這個(gè)應(yīng)退稅余額做平？ 二、如果退的是以前年度的 1.收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2019-10-11
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)2+凈利潤本年5累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整1-分配的利潤 1= 7，最終這個(gè)7萬元，是資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的數(shù)嗎
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2019-08-11
上年度少申報(bào)收入，在今年做調(diào)整的話借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整 然后再做一步借：以前年度調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤么 調(diào)整完了之后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)和凈利潤金額不一樣是對(duì)的么
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2020-04-18
老師 我們公司14年的時(shí)候收到過一筆政府補(bǔ)貼10萬元，但當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做的是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——財(cái)政補(bǔ)貼 現(xiàn)在我要把這筆收入計(jì)入營業(yè)外收入，我該怎么處理？借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整嗎？
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2016-05-30
老師你好，請(qǐng)問做了以前年度損益調(diào)整后，會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系，使未分配利潤出現(xiàn)了一個(gè)差額，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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2020-03-14
用了“以前年度損益調(diào)整”科目（補(bǔ)錄去年少錄的收入），是否需要改動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”的期末和期初數(shù)呢？我知道要符合 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤這個(gè)勾稽關(guān)系，但是是否還需要改動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)呢？
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2018-03-19
資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)不等于利潤表凈利潤累計(jì)數(shù)，有以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)，我應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整過來？累計(jì)折舊 調(diào)整38026
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2017-10-13
老師您好，收到了預(yù)付貨款的發(fā)票了， 沖減預(yù)付賬款。 借: 庫存商品， 貸: 預(yù)付賬款。 實(shí)際產(chǎn)品已經(jīng)賣了， 借: ？ 貸: 暫估入庫。 對(duì)不 19年的預(yù)付賬款，19年收到產(chǎn)品19年已經(jīng)賣出了。21年才收到發(fā)票。這個(gè)怎么做賬呢 有老師回復(fù)說借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 ； 同時(shí)你要做 收入處理 ； 你之前銷售是 19年發(fā)生的 請(qǐng)問 收入怎么做處理呢
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2022-04-20
老師，請(qǐng)教個(gè)問題 在匯算清繳之前收到跨年度的暫估成本發(fā)票，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄錄入以前年度損益調(diào)整科目還是錄入主營業(yè)務(wù)成本科目，實(shí)際是去年就已經(jīng)收到發(fā)票了，之前會(huì)計(jì)不知道，所以一直掛在暫估
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2019-07-17