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固定資產(chǎn)小于5000 究竟如何做賬
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2019-01-03
研發(fā)費用形成商品賣出去了，在年度所得稅匯算清繳時加計扣除時還算這部分研發(fā)費用嗎
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2019-10-05
1、甲股份有限公司有關無形資產(chǎn)的業(yè)務如下 (1)甲公司2×10年初開始自行研究開發(fā)一項管理用專利技術,在研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費300萬元、人工工資100萬元,以及其他費用5萬元,共計450萬元,其中,符合資本化條件的支出為300萬元;2×111月專利技術獲得成功,達到預定用途。不考慮相關稅費。對于該項專利權,相關法律規(guī)定該專利權的有效年限為10年,甲公司估計該專利的而計圖年阻為1并亞田吉雄注雄銷該面形咨產(chǎn) 1)、編制甲公司2×10年度有關研究開發(fā)專利權的會計分錄<2>、編制甲公司2×11年該項無形資產(chǎn)的相關會計分錄(假定按年攤銷) <3>、計算甲公司2×12年對該專利權應該計提的減值金額并編制計提減值準備的會計分錄 <4>、編制甲公司2×13年與該專利權相關的會計分錄。
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2019-12-09
A公司2x17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務收入 900 萬元，其他業(yè) 務成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費用 800 萬元，其中新技術研究開發(fā)費用為 80 萬元，業(yè)務招待費用 90 萬元； （5）發(fā)生財務費用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈 60 萬元），直接法怎么計算
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2022-11-05
某居民企業(yè) 2022 年有關經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元，已累計預繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關情況如下： （1）通過政府機構進行公益性捐贈發(fā)生的公益性捐贈支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元（已計入管理費用）。（假設發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當期費用扣除。 （4）直接向某足球隊進行贊助15萬元，已列入當期費用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費2.3萬元，已列入當期費用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當期費用扣除。計算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，公益性捐贈支出應納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務招待費 50 萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費 100 萬元 (5)財務費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達到預定用途，預計可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成資產(chǎn)計入當期損益的，在據(jù)實扣除的基礎上按照研發(fā)費用的75%加計扣除:形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應交所得稅費，是否確認遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-10-15
4. 某技術先進型服務企業(yè)2021年度的收入和費用如下：營業(yè)收入8 000萬元；營業(yè)成本2 000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費用、管理費用、財務費用分別為400萬元、450萬元、500萬元；營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出40萬元，存貨減值損失30萬元。 經(jīng)會計師事務所審計，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）管理費用中列支了10萬元的投資者生活費用、20萬元的業(yè)務招待費、60萬元的研究開發(fā)費。 （2）財務費用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營業(yè)外支出中，捐贈總額為30萬元，其中公益、救濟性的捐贈20萬元，直接向關聯(lián)企業(yè)的捐贈10萬元。 （4）企業(yè)當月提取存貨減值準備30萬元。 （5）營業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價銷售給了關聯(lián)企業(yè)，成本50萬元，成本利潤率20%。 要求：計算企業(yè)全年應繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22
老師你好，我想問一下，軟件企業(yè)的技術人員工資可以這樣做嗎？計提時：借：研發(fā)費用-工資 貸：應付職工薪酬 未發(fā)放 ，本月結轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本 貸：研發(fā)費用-工資 主營業(yè)務含有技術人員開發(fā)的軟件 軟件企業(yè)主要成本就是人工工資，不做成本的話所得稅很高的 還有這樣做分錄：計提：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：應付職工薪酬 結轉(zhuǎn)研發(fā)費： 借：研發(fā)費用-工資 貸：管理費用-研發(fā)費 結轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：研發(fā)費用-工資
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2022-04-01
怎么將子公司的研發(fā)業(yè)務整合到母公司，是母公司的研發(fā)人員以及研發(fā)費用達到高新技術企業(yè)認定要求呢
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2023-12-15
單位要搞研發(fā)，每月研發(fā)人員工資，社保，材料費都計入研發(fā)支出-費用化支出，還是資本花支出？月末怎么結轉(zhuǎn)
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2023-04-29
軟件開發(fā)企業(yè)，研發(fā)支出是在管理費用設置二級科目研發(fā)支出，還是在成本里設置一級科目研發(fā)支出。謝謝老
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2020-06-16
出納負責在用友軟件中出記賬憑證嗎？究竟是出納的工作還是會計的工作？
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2021-01-10
領用庫存商品用于研發(fā)，會計分錄怎么做
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2018-12-26
實驗員的工資做管理費用還是研發(fā)費用？
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2018-11-14
A公司2x17年為開發(fā)新技術發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
有個問題想請教大家。 研發(fā)企業(yè)， 想做資本化的， 所以研發(fā)費用每個月都不需要進行結轉(zhuǎn)， 那么在結轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)以前，我所得稅申報的時候 ，研發(fā)費用用扣除么？還是怎么樣？第一次接觸研發(fā)型公司，　不太明白
1/1063
2017-08-31
研發(fā)用的設備 每月計提折舊 請問分錄怎么做？是直接借：研發(fā)費用 貸：累計折舊-試驗設備 還是借：管理費用-研發(fā)費-折舊 貸：累計折舊-試驗設備 老師?可以這樣嗎、
3/1125
2021-08-07