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公司處在研發(fā)產(chǎn)品階段，成本是不是都計(jì)入研發(fā)支出，不用計(jì)入生產(chǎn)成品、制造費(fèi)用這些科目
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2017-04-11
事研發(fā)活動(dòng)的人員和用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說(shuō)明，這個(gè)說(shuō)明怎么寫(xiě)？
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2018-07-28
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，假定2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為560萬(wàn)元，材料銷(xiāo)售收入80萬(wàn)元固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元；(2)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本400萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn)；(3)非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加32.4萬(wàn)元；(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元；(5)權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元；(6)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)要求：計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：　?。?）取得銷(xiāo)售收入20000萬(wàn)元，從被投資單位分回利潤(rùn)200萬(wàn)元，國(guó)債利息收入100萬(wàn)元?！　。?）銷(xiāo)售成本7000萬(wàn)元?！　。?）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用4000萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)3500萬(wàn)元） (4)管理費(fèi)用4000萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬(wàn)元,研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用500萬(wàn)元）； (5) 財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬(wàn)元的借款利息50萬(wàn)元,銀行同期同類(lèi)的貸款利率5%)?！　。?）稅金及附加500萬(wàn)元（7）營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元（其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款300萬(wàn)元，支付稅收滯納金10萬(wàn)元）?！　?/span>
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2023-12-17
甲工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為5 600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4 000萬(wàn)元； （2）取得其他業(yè)務(wù)收人為800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元； （3）取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元； （4）繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元； （5）發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元； （6）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元； （7）取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）； （8）取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元（其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元）。 要求：計(jì)算甲企業(yè)本年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-05-14
某居民企業(yè)2022年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)國(guó)債取得利息收入60萬(wàn)元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入80萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售成本1600萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元,其中:廣告費(fèi)180萬(wàn)元。 (4)管理費(fèi)用300萬(wàn)元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中:向企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息45萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元,其中:通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款10萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題: （1）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少？（3）該企業(yè)2022年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？ 請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做呀？可以麻煩給出具體的計(jì)算步驟嗎？想仔細(xì)研究一下，非常感謝！
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2023-06-12
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬(wàn)元，其他 業(yè)務(wù)成本為694萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬(wàn)元，其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元 (其 中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。假定，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2022-05-29
【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收人5600萬(wàn)元,發(fā) 生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收人800萬(wàn)元 其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn) 元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加300萬(wàn)元;發(fā)生的管 理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬(wàn)元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外 收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益 捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-30
老師，單位今天拿來(lái)三張計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記書(shū)，開(kāi)發(fā)完成日期分別是2017年，2018年，但實(shí)際是找外面的機(jī)構(gòu)代理辦的，我查了2017年單位不涉及研發(fā)費(fèi)用，2018年總明細(xì)表里只有研發(fā)支出580元，但2018年匯算清繳里有大額的研發(fā)費(fèi)用，據(jù)說(shuō)是代理記賬自己調(diào)的，問(wèn)題是這三張證書(shū)我要如何處理？
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2019-10-10
資料（1）費(fèi)用化的研發(fā)支出計(jì)入管理費(fèi)用，在利潤(rùn)表“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目反映。根據(jù)資料（2）、（3）、（4），2019年對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷(xiāo)金額共40000元，其中9、10、11月攤銷(xiāo)金額計(jì)入“管理費(fèi)用”科目，金額合計(jì)30000元；12月的攤銷(xiāo)金額計(jì)入“其他業(yè)務(wù)成本”科目，金額為10000元。使用費(fèi)收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，金額為20000元。“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目填列金額為50000+30000=80000元，不影響管理費(fèi)用。 老師，這里明明寫(xiě)了30000記入管理費(fèi)用，為何又計(jì)入到研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目呢？ 還說(shuō)不影響管理費(fèi)用，這樣前后不是不一致嗎？
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2022-05-19
1、甲股份有限公司有關(guān)無(wú)形資產(chǎn)的業(yè)務(wù)如下 (1)甲公司2×10年初開(kāi)始自行研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)管理用專(zhuān)利技術(shù),在研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生材料費(fèi)300萬(wàn)元、人工工資100萬(wàn)元,以及其他費(fèi)用5萬(wàn)元,共計(jì)450萬(wàn)元,其中,符合資本化條件的支出為300萬(wàn)元;2×111月專(zhuān)利技術(shù)獲得成功,達(dá)到預(yù)定用途。不考慮相關(guān)稅費(fèi)。對(duì)于該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán),相關(guān)法律規(guī)定該專(zhuān)利權(quán)的有效年限為10年,甲公司估計(jì)該專(zhuān)利的而計(jì)圖年阻為1并亞田吉雄注雄銷(xiāo)該面形咨產(chǎn) 1)、編制甲公司2×10年度有關(guān)研究開(kāi)發(fā)專(zhuān)利權(quán)的會(huì)計(jì)分錄<2>、編制甲公司2×11年該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(假定按年攤銷(xiāo)) <3>、計(jì)算甲公司2×12年對(duì)該專(zhuān)利權(quán)應(yīng)該計(jì)提的減值金額并編制計(jì)提減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄 <4>、編制甲公司2×13年與該專(zhuān)利權(quán)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-09
您好 制造企業(yè)調(diào)味品行業(yè) 研發(fā)車(chē)間 外聘人員工資記入研發(fā)費(fèi)用里 那研發(fā)人員來(lái)回做的機(jī)票記入哪個(gè)科目？
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2023-03-07
怎么將子公司的研發(fā)業(yè)務(wù)整合到母公司，是母公司的研發(fā)人員以及研發(fā)費(fèi)用達(dá)到高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要求呢
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2023-12-15
單位要搞研發(fā)，每月研發(fā)人員工資，社保，材料費(fèi)都計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，還是資本花支出？月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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2023-04-29
軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，研發(fā)支出是在管理費(fèi)用設(shè)置二級(jí)科目研發(fā)支出，還是在成本里設(shè)置一級(jí)科目研發(fā)支出。謝謝老
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2020-06-16
出納負(fù)責(zé)在用友軟件中出記賬憑證嗎？究竟是出納的工作還是會(huì)計(jì)的工作？
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2021-01-10
研發(fā)費(fèi)用中其他費(fèi)用的比例限制是多少？
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2023-02-27
研發(fā)費(fèi)用的輔助賬怎么做，是用來(lái)備案的。
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2019-03-22
研發(fā)費(fèi)用在期間費(fèi)用明細(xì)表里怎么填寫(xiě)
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2019-05-24
A公司2x17年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元其中研究階段支出200萬(wàn)元開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無(wú)形資產(chǎn)的按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。A公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司 2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29