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老師 您好 請問研發(fā)部門買的辦公的 如：打卡機(jī) 微波爐 可以視為低值易耗品計(jì)入：研發(fā)支出-低值易耗品 月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎？
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2023-12-13
公司是高新技術(shù)企業(yè)，賬面沒有做研發(fā)費(fèi)用，但高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)時(shí)做了研發(fā)費(fèi)用的報(bào)送，但卻沒有享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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2019-02-25
老師 我公司研發(fā)費(fèi)用一直費(fèi)用化，沒有資本化金額，但是上月研發(fā)部一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目賣出去了。這個(gè)月回款了，這個(gè)怎么確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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2021-07-21
關(guān)于研發(fā)支出，我們目前只是在做前期工作，產(chǎn)品之后會(huì)投入市場使用，目前研發(fā)人員的工資，差旅，要計(jì)入研發(fā)支出的費(fèi)用化還是資本化里？
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2020-12-08
請問，我公司員工去北京，中國電力科學(xué)研究院給充電樁做試驗(yàn)，差旅費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用？另外，還請了外公司工程師協(xié)助，我們報(bào)銷差旅費(fèi)，那外公司的這筆差旅費(fèi)又計(jì)入什么哪個(gè)科目呢？業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？請教老師。
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2016-10-11
設(shè)計(jì)工程師、生產(chǎn)計(jì)劃專家、審計(jì)室、技術(shù)主任、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)主管、董事長、環(huán)境工程師、工業(yè)關(guān)系專家、總裁、安全主管、信用貸款經(jīng)理、銷售預(yù)算主任、營銷副總裁、主任會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)(3名)、廣告經(jīng)理、人事副總裁、顧客服務(wù)代表、裝運(yùn)與驗(yàn)收人員(若干)、工廠廠長、設(shè)備維護(hù)專家、質(zhì)量管理主任、總裁助理、地區(qū)銷售經(jīng)理(3名)、車間主任、銷售人員(10名)、工作技術(shù)人員、采購主任、技術(shù)與研究副總裁、研究開發(fā)主任、工廠安全總監(jiān)、生產(chǎn)副總裁、設(shè)備維修主管、工長(23名)。怎么寫呀
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2022-11-14
研發(fā)費(fèi)用一開始入賬就：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-明細(xì)科目，這樣可以在申報(bào)年度企業(yè)所得稅的時(shí)候加計(jì)扣除嗎？
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2019-01-23
研發(fā)支出 費(fèi)用化支出 是不是到月底都要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用--研發(fā)費(fèi)用科目的呀？那是在什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)？年底嗎
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2018-05-09
企業(yè)所得稅匯算清繳表期間費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用是只填加計(jì)扣除的部分嗎？還是填研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除的一起呢？
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2018-05-29
給研發(fā)人員發(fā)的研發(fā)補(bǔ)助，借：管理費(fèi)用—職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 可以嗎？
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2017-03-23
公司自己研發(fā)非標(biāo)設(shè)備，然后賣出，費(fèi)用該進(jìn)研發(fā)費(fèi)還是主營業(yè)務(wù)成本呢？
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2019-07-10
研發(fā)費(fèi)用形成商品賣出去了，在年度所得稅匯算清繳時(shí)加計(jì)扣除時(shí)還算這部分研發(fā)費(fèi)用嗎
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2019-10-05
長期股權(quán)投資一章，究竟怎么學(xué)
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2015-11-16
固定資產(chǎn)小于5000 究竟如何做賬
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2019-01-03
全年取得產(chǎn)品銷售收入 6000 萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 4000 萬元；其他業(yè)務(wù)收入 900 萬元，其他業(yè) 務(wù)成本 700 萬元； （2）取得購買國債利息 50 萬元； （3）繳納非增值稅稅金及附加 400 萬元； （4）發(fā)生的管理費(fèi)用 800 萬元，其中新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用為 80 萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 90 萬元； （5）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50 萬元（已在投資方所在地按 25%的稅率繳納了所得稅)； （6）取得營業(yè)外收入 200 萬元，發(fā)生營業(yè)外支出 300 萬元（其中含公益性捐贈(zèng) 60 萬元），直接法怎么計(jì)算
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2022-11-05
某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-12-15
某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè)2023年度其他有關(guān)情況如下： （1）通過政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行公益性捐贈(zèng)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬元。 （2）開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元（已計(jì)入管理費(fèi)用）。（假設(shè)發(fā)生期間均在優(yōu)惠期內(nèi)） （3）支付在建辦公樓工程款20萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （4）直接向某足球隊(duì)進(jìn)行贊助15萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。（5）支付經(jīng)營過程中發(fā)生的訴訟費(fèi)2.3萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。 （6）支付企業(yè)所屬車隊(duì)因違反交通法規(guī)的罰款0.8萬元，已列入當(dāng)期費(fèi)用扣除。計(jì)算該企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)納稅調(diào)增的金額是（）
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2023-05-11
2. 某居民企業(yè) 2022 年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為 100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈(zèng)收入 80 萬元。 (2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費(fèi)用 200 萬元,其中:廣告費(fèi) 180 萬元。 (4)管理費(fèi)用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi) 100 萬元 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)支付融資利息 45 萬元. (6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 10 萬元 根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題 （1）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整增加額是多少？ （2）該企業(yè) 2022 年納稅調(diào)整減少額是多少？ （3）該企業(yè) 2022 年應(yīng)納的企業(yè)所得稅金額為多少？ （4）按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》，稅前扣除遵循什么原則？
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2023-06-10
(1)甲公司2X 15年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的 部分為600萬元，2X 16年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形 成的無形資產(chǎn)于2X 16年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除:形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產(chǎn)植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相間。 (2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。 要求: 2016年應(yīng)交所得稅費(fèi)，是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-10-15
4. 某技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)2021年度的收入和費(fèi)用如下：營業(yè)收入8 000萬元；營業(yè)成本2 000萬元；稅金及附加200萬元；銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為400萬元、450萬元、500萬元；營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出40萬元，存貨減值損失30萬元。 經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)下列問題：（1）管理費(fèi)用中列支了10萬元的投資者生活費(fèi)用、20萬元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、60萬元的研究開發(fā)費(fèi)。 （2）財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支向其他企業(yè)拆借資金的利息支出20萬元、資金拆借額100萬元，銀行同期同類貸款利率為8%。 （3）營業(yè)外支出中，捐贈(zèng)總額為30萬元，其中公益、救濟(jì)性的捐贈(zèng)20萬元，直接向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈(zèng)10萬元。 （4）企業(yè)當(dāng)月提取存貨減值準(zhǔn)備30萬元。 （5）營業(yè)收入中有一批產(chǎn)品按照成本價(jià)銷售給了關(guān)聯(lián)企業(yè)，成本50萬元，成本利潤率20%。 要求：計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2023-11-22