本單位今年每月分別投入一部分原材料,電力,人工等入管理費用-研發(fā)費用,12月形成產(chǎn)品出售,1-11月每月領用研發(fā)材料時借:研發(fā)支出-項目名稱,貸:原材料,每月底結(jié)轉(zhuǎn),借:管理費用-研發(fā)費用-項目名稱,貸:研發(fā)支出-項目名稱,再結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,12月份時因出售研發(fā)產(chǎn)品,那此產(chǎn)品的原材料領用時借:研發(fā)支出-項目名稱-原材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:庫存商品,貸:研發(fā)支出-項目名稱-原材料,還是直接借:產(chǎn)品成本-直接材料,貸:原材料,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:庫存商品,貸:產(chǎn)品成本-直接材料?
1/947
2019-12-23
A14000期間費用明細表里的第一行職工薪酬=A105050職工薪酬納稅調(diào)賬明細表總額-A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表中本公司研發(fā)人員的職工薪酬?
1/674
2021-12-24
請問,我公司員工去北京,中國電力科學研究院給充電樁做試驗,差旅費計入什么費用?另外,還請了外公司工程師協(xié)助,我們報銷差旅費,那外公司的這筆差旅費又計入什么哪個科目呢?業(yè)務招待費嗎?請教老師。
1/640
2016-10-11
企業(yè)自行研發(fā)專利技術發(fā)生的下列各項支出中,不應計入無形資產(chǎn)入賬價值的有 (? ? )。
A.從事多項開發(fā)活動無法合理分配的共同支出
B.開發(fā)階段不滿足資本化條件的支出
C.無法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的支出
D.專利技術的注冊登記費
1/701
2023-11-08
一個公司入賬有研發(fā)費用和管理費用,個稅交的時候和計提的時候需不需要分研發(fā)和管理?
1/436
2019-02-24
咨詢下研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產(chǎn)的費用分配說明怎么寫好呢
1/1911
2017-08-11
事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產(chǎn)的費用分配說明,這個說明怎么寫?
1/2675
2018-07-28
公司處在研發(fā)產(chǎn)品階段,成本是不是都計入研發(fā)支出,不用計入生產(chǎn)成品、制造費用這些科目
2/1624
2017-04-11
對于這個研發(fā)費用,研發(fā)支出,費用化支出,資本化支出,我有點迷糊,能給我詳細的解釋下嗎因為我們公司要申報高新技術企業(yè),要做一步份研發(fā)費用,我有點迷茫
1/842
2017-11-06
還沒有軟著之前,準備研發(fā)軟著的過程中,這個費用記哪兒
研發(fā)支出-費用化支出-項目名稱咋寫?
1/1309
2022-02-24
老師,陜財辦綜〔2021〕9 號,《陜西省水利建設基金籌集和使用管理實施細則》的通知,第十一條中,(三)為支持科技創(chuàng)新,階段性對科學研究和技術服務行業(yè)免征水利建設基金,是指哪些企業(yè)可以享受水利基金減免?
5/108
2025-05-28
您好 制造企業(yè)調(diào)味品行業(yè) 研發(fā)車間 外聘人員工資記入研發(fā)費用里 那研發(fā)人員來回做的機票記入哪個科目?
1/316
2023-03-07
收到高新研發(fā)相關的檢測費,增值稅專用發(fā)票上不含稅1132.08元,進項稅額67.92,會計分錄:借:研發(fā)支出 1132.08,應交稅費—應交增值稅—進項稅額 67.92,貸:銀行存款,結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費:借:管理費用-研發(fā)費 1132.08,貸:研發(fā)支出1132.08. 分錄正確嗎,進項稅額可以抵扣的嗎
1/774
2019-06-03
老師購買的用于研發(fā)的設備和工具能不能計入 借:研發(fā)費用-工具費 貸:銀行存款呢,還是直接計入 借:固定資產(chǎn) 貸銀行存貨,折舊費計入研發(fā)費用呢 這種設備和工具,不用計入固定資產(chǎn)嗎,直接計入研發(fā)費用—設備費嗎 有相關的政策支持嗎?
1/363
2022-03-22
老師,你好!本年發(fā)生廣告費1200萬元,按稅法允許稅前扣除900萬元,問廣告費的計稅基礎,我覺得是900萬元,答案是300萬元,求解答
3/1883
2020-06-18
我親戚這家是小微企業(yè),搞科研的,自己研究出一套設備,賣了出去,已經(jīng)中標了,錢還沒到賬,設備沒發(fā)出,總價格是300萬,公司是不是得在錢到賬后改成一般納稅人 ,如果不改工商稅務也不允許,交稅也得多,企業(yè)是17年四月份成立的,錢三月到
1/855
2018-01-02
企業(yè)自行研發(fā)專利技術發(fā)生的下列各項支出中,不應計入無形資產(chǎn)入賬價值的有 (? ? )。
A.從事多項開發(fā)活動無法合理分配的共同支出
B.開發(fā)階段不滿足資本化條件的支出
C.無法區(qū)分研究階段和開發(fā)階段的支出
D.專利技術的注冊登記費
1/871
2023-11-08
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2019年經(jīng)營業(yè)務如下:(1)產(chǎn)品銷售收入為560萬元,材料銷售收入80萬元固定資產(chǎn)出租收入為6萬元;(2)產(chǎn)品銷售成本400萬元,其他業(yè)務成本66萬;(3)非增值稅銷售稅金及附加32.4萬元;(4)當期發(fā)生的管理費用86萬元,其中新技術的研究開發(fā)費用為30萬元,業(yè)務招待費為20萬元;財務費用20萬元;(5)權益性投資收益34萬元;(6)營業(yè)外收入10萬元,營業(yè)外支出25萬元(其中含公益捐贈18萬元)要求:計算該企業(yè)2019年應納的企業(yè)所得稅
1/1212
2022-05-30
2.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2022年經(jīng)營業(yè)務如下: ?。?)取得銷售收入20000萬元,從被投資單位分回利潤200萬元,國債利息收入100萬元?! 。?)銷售成本7000萬元?! 。?)發(fā)生銷售費用4000萬元(其中廣告費3500萬元) (4)管理費用4000萬元(其中業(yè)務招待費200萬元,研究開發(fā)費用500萬元); (5) 財務費用500萬元,(其中含向生產(chǎn)企業(yè)一年期1000萬元的借款利息50萬元,銀行同期同類的貸款利率5%)?! 。?)稅金及附加500萬元(7)營業(yè)外支出600萬元(其中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款300萬元,支付稅收滯納金10萬元)?! ?/span>
1/453
2023-12-17
某居民企業(yè)2022年有關經(jīng)營情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入3000萬元,其中:屬于符合條件的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入為100萬元;購買國債取得利息收入60萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入80萬元。 (2)銷售成本1600萬元。 (3)銷售費用200萬元,其中:廣告費180萬元。 (4)管理費用300萬元,其中:業(yè)務招待費50萬元,符合條件的新技術研究開發(fā)費100萬元。 (5)財務費用80萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構支付融資利息45萬元。 (6)營業(yè)外支出60萬元,其中:通過公益性社會團體向災區(qū)捐款10萬元。 根據(jù)上述資料,計算回答下列問題: (1)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整增加額是多少? (2)該企業(yè)2022年納稅調(diào)整減少額是多少?(3)該企業(yè)2022年應納的企業(yè)所得稅金額為多少? (4)按照現(xiàn)行《企業(yè)所得稅法》,稅前扣除遵循什么原則?
請問這道題怎么做呀?可以麻煩給出具體的計算步驟嗎?想仔細研究一下,非常感謝!
1/814
2023-06-12