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?某企業(yè)于2019年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元,其中研究階段支出100萬元,開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為 100萬元,符合資本化條件的支出為 300萬元,假定該無形資產(chǎn)于2019年7月30日達(dá)到預(yù)定用途,采用直線法按5年攤銷。該企業(yè)2019年稅前會計利潤為1 000萬元,適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計入管理費(fèi)用。 要求:(1)計算該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅。 (2)計算該企業(yè)2019年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ),并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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2022-06-21
計提壞賬準(zhǔn)備引起的遞延所得稅資產(chǎn)，貸方應(yīng)該是:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 還是為:所得稅費(fèi)用
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2018-08-14
甲公司2×18年12月31日應(yīng)收乙公司賬款100萬元，已知乙公司財務(wù)狀況不佳，按照當(dāng)時估計已計提壞賬準(zhǔn)備20萬元。2×19年2月20日，甲公司獲悉乙公司于2×19年2月18日向法院申請破產(chǎn)。甲公司估計應(yīng)收乙公司賬款全部無法收回。甲公司適用的所得稅稅率為15%，按照凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積，2×18年度財務(wù)報告于2×19年4月20日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。甲公司因該資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)減少2×18年12月31日未分配利潤的金額為( )萬元。 A 80 B 12 C 61.2 D 54 老師，請問這個題的分錄是怎么樣的呢，為什么之前因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計提的遞延所得稅資產(chǎn)不轉(zhuǎn)回呢
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2022-08-06
老師，你好！如果提資產(chǎn)減值損失，如借遞延所得稅資產(chǎn)10是貸所得稅費(fèi)用10，還是貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅10.在什么情況下用這兩個科目？問題2，如果中間提減值，那折舊年限和凈殘值變不變，會不會因?yàn)闇p值改變折舊方法？謝謝！
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2020-06-17
北京豐達(dá)貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準(zhǔn)備與北京愛佳實(shí)業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費(fèi)）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費(fèi)用、利潤總額、增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-04-02
借：預(yù)計負(fù)債 200 貸：銀行存款 150 主營業(yè)務(wù)收入 50 借：所得稅費(fèi)用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 借：庫存商品 120 主營業(yè)務(wù)成本 40 貸：應(yīng)收退貨成本 160 借：遞延所得稅負(fù)債 40 貸：所得稅費(fèi)用 40 <br><br>答疑老師您好，這道銷售退回題目是不是少了一比分錄 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費(fèi)用 7.5（150-120）*0.25？
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2024-07-22
老師，股份支付的條款修改，不利方面的修改，是不是除了數(shù)量方面修改例如十萬股變成五萬股，剩余的，授予日價值降低，延長等待期，增加業(yè)績條件，講義上說不應(yīng)考慮修改后的可行權(quán)條件，意思是不是這些授予日價值降低，延長等待期，增加業(yè)績條件，視同沒有修改過，依舊使用修改之前的條件？
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2019-08-23
多選3，b選項(xiàng)，遞延所得負(fù)債7，不是讓應(yīng)交稅費(fèi)少交28*0.25%=7的稅費(fèi)，哪里不對了
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2021-08-15
老師好，請問小規(guī)模的社保說2-6月免，是不是現(xiàn)在都需要辦理一下延期才行呢？
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2020-02-24
老師，這個題手續(xù)費(fèi)和延期利息屬于價外費(fèi)用，不是應(yīng)該÷（1+16%）嗎？怎么答案÷（1+10%）呢
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2019-06-23
請問老師。員工試用期不合格是不是也可以適當(dāng)延長試用期？是否有限制呢？謝謝
1/329
2020-03-19
請問下，公司經(jīng)營到2019年5月17日到期，沒有辦理延期，現(xiàn)在辦理注銷有沒有影響？
1/420
2019-06-12
老師，您好。付增值稅，城建稅，由于政策延緩繳納，我應(yīng)如何寫分錄，謝謝（暫緩3個月）
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2022-01-04
小微企業(yè)預(yù)繳所得稅延期到2021年首個申報期繳納，請問會計上還有必要計提嗎？
3/759
2020-07-15
老師請問半變動成本和延期變動成本老是分不清楚，這個怎么份，有什么技巧嗎？
1/655
2021-03-15
停工留薪期未滿，合同期滿，這個時候是延長合同期還是停止享受停工留薪待遇
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2019-05-01
經(jīng)營所得申報，不是零申報，申報完后必須馬上交稅嗎，延遲交稅會不會有滯納金
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2020-07-03
老師 現(xiàn)在都說是延遲退休，到65歲是真的嗎？還是謠言，有沒有準(zhǔn)確的下達(dá)文件呀
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2024-07-26
老師，請問我們公司在延長石油拍貨平臺拍貨支付的平臺會費(fèi)計入哪個科目呢
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2020-01-09
你好，我們是電梯行業(yè)，外經(jīng)證過期了20多天，可以辦理延期在核銷嗎，只差核銷了
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2021-05-31