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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-17 11:27

您好,1,是貸所得稅費(fèi)用10,不是貸應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅10。遞延所得稅科目不直接與應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅之間產(chǎn)生關(guān)聯(lián)。2、一般不會(huì)因?yàn)闇p值改變折舊方法。

追問

2020-06-17 11:34

我還是不明白,遞延所得稅不是未來期間的事情嗎?為什么在計(jì)算所得稅是當(dāng)期所得稅加上遞延所得稅之和,如果當(dāng)期稅率是25,未來稅率是33,如果是二者之和,那當(dāng)期的不是算錯(cuò)了嗎?

追問

2020-06-17 11:36

那第二年的遞延所得稅資產(chǎn)怎么沖呀?

小林老師 解答

2020-06-17 11:39

您好,若涉及稅率改變,那就需要用未來稅率計(jì)算遞延所得稅的金額,減去期初遞延所得稅的差額,作為本期遞延所得稅變動(dòng)金額。若說的不明白,您可以舉具體帶數(shù)字的案例。

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等于是遞延所得稅負(fù)債是代表所得稅費(fèi)用的增加,遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費(fèi)用的減少,是這樣理解不?
2022-06-09 22:15:56
為什么壞賬準(zhǔn)備不計(jì)入資產(chǎn)損失呢,反而計(jì)入信用減值
2020-03-16 10:47:19
你好 當(dāng)時(shí)確定敵焰所得稅了 那么計(jì)算應(yīng)交所得稅夜應(yīng)該考慮的。
2021-01-12 10:31:39
借本年利潤(rùn)貸 資產(chǎn)減值損失所得稅費(fèi)用
2017-05-22 15:02:53
所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
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