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已到退休年齡，但社保年限還沒有滿15年，還差5年，可以辦延遲退休？要什么資料？
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2020-06-14
在去年收到的1300的園區(qū)建設資金，老板說是土地款返還（也有個會議紀要，但是沒寫明退的金額是多少）收到的支票上面寫的是園區(qū)建設資金，我們這邊做的賬務處理是確認了遞延收益，然后用在建工程去沖減遞延收益；然后老板的另一個公司將收到的此筆款項直接沖減了土地成本，這次新三板上市過來審計說是不合理，老板問要出什么樣的證明才合理呢？1300萬
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2018-11-24
丁公司適用的所得稅稅率為25%，2018年1月1日首次執(zhí)行新會計準則，將全部短期投資分類為交易性金融資產(chǎn)，其后續(xù)計量按公允價值計量。 該短期投資2017年年末的賬面價值為560萬元，公允價值為580萬元。 變更日該交易性金融資產(chǎn)的計稅基礎為560萬元。丁公司2018年不正確的會計處理是（　）。 A. 按會計政策變更處理 B. 變更日對交易性金融資產(chǎn)追溯調(diào)增其賬面價值20萬元 C. 變更日應確認遞延所得稅負債5萬元 D. 變更日應調(diào)增期初留存收益20萬元 請問D答案怎么錯的啊 這題的分錄是怎么做的呢
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2020-03-11
(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬 面價值與計稅基礎是否產(chǎn)生暫時性差異；如果產(chǎn)生暫時性差異，說 明是否應當確認遞延所得稅負債或資產(chǎn)，并說明理由。 （2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產(chǎn)的賬 面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的 會計分錄。
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2022-03-18
這個題說2018年以后不再屬于高新技術企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25%， 那么在計算，2018年末遞延所得稅資產(chǎn)的時候用的稅率是25%的，那么為什么在計算應交稅費應交所得稅的時候用的稅率是15%的呢？
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2019-08-03
1】長城公司20*0年12月購入一項電子設備，當即交付使用。該設備的成本為200萬元。會計上預計該設備的使用年限為4年，預計凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計提折舊。按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會計政策相同。 ? ?假定：（1）該公司各會計期間均未對該固定資產(chǎn)計提減值準備；（2）除該項固定資產(chǎn)產(chǎn)生的會計與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會計與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負債不存在期初余額；（4）該公司每年實現(xiàn)的利潤總額均為100萬元，適用的所得稅稅率為25％。 ? ?要求：編制長城公司20*1年～20*4年各年末有關所得稅的會計分錄。（答案中的金額以萬元表示）
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2021-12-02
2016年1月1日，長江公司取得新華公司60%的有表決權股份，能夠?qū)π氯A公司實施控制。2016年5月20日，長江公司向新華公司銷售一批商品，成本為260萬元（未計提跌價準備），售價為400萬元（不含增值稅）。至2016年12月31日，該批商品已經(jīng)對外出售40%，2017年度，新華公司將剩余商品全部對外出售。長江公司和新華公司均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25%。稅法規(guī)定，企業(yè)取得的存貨以歷史成本作為計稅基礎。假定本題中從合并財務報表角度在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異，不考慮其他因素的影響。要求：（1）計算2016年12月31日合并財務報表中應確認的遞延所得稅資產(chǎn)，并編制所得稅相關的會計分錄。（2）計算2017年12月31日合并財務報表中應確認的遞延所得稅資產(chǎn)，并編制所得稅相關的會計分錄。
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2018-05-10
1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,用于固定資產(chǎn)建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發(fā)生額為1193萬。
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2022-04-09
物業(yè)公司4月升為一般納稅人，2月小規(guī)模時確認的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應怎么做賬怎么報稅
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2018-09-06
對外出租，取得含稅租金收入10.5萬元。 已知：高檔手 表的消費稅稅率為20%，出租土地 使用權的增值稅征收率為5%（采用簡易計稅辦 法 第1問、業(yè)務 (1）應當交納的增值稅為（）萬
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2022-06-14
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務發(fā)票，記賬借應收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結轉(zhuǎn)成本怎么做分錄?成本主要是工資，設備折舊還有什么?
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2020-04-28
我們法人有一個小面包車，我準備以七百的價格租給公司，但是，稅務局說，伍佰一下免稅。那我合同寫五百的？如果我寫八百以下的話，我后期要怎么弄，法人這個稅不用交
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2023-06-01
請問遞延收益（如政府補助） 會計規(guī)定： 借：銀行存款 貸：遞延收益 稅法規(guī)定： 1、未計入當期應納稅所得額（作為免稅收入）時 計稅基礎=賬面價值（無暫時性差異） 2、計入當期應納稅所得額 計稅基礎=0（產(chǎn)生可抵扣暫時性差異） 不明白計稅基礎=賬面價值，和計稅基礎=0，這兩段話怎么理解？請老師詳細解釋一下，謝謝。
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2024-11-14
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，2018年6月的買車發(fā)票今年3月才到，2018年租房的發(fā)票今年3月才到，租房的屬期2018.9月到2019.4月，這些發(fā)票我該怎么入賬，怎么填匯算清繳報表？
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2019-05-24
現(xiàn)在在一家建筑公司 是個小規(guī)模納稅人 季度申報國稅 他們在1月份開了40萬的票 是4月份申報的時候繳稅嗎 需要繳多少稅 地稅是每月申報 這個月要繳多少地稅
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2017-03-03
視同銷售中：委托方讓受托方賣東西，受托方要征收增值稅，（委托方會給受托方手續(xù)費），委托方會給受托方開具進項稅發(fā)票，這樣的話，受托方就不會虧損，還會賺到手續(xù)費
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2019-01-27
一般納稅人生產(chǎn)鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務公司境內(nèi)發(fā)貨，申報單位是寧波順佳報關公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
北京豐達貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
公司主要是往國企供貨，大部分的銷售款都是先開票后收款，平均收款的期限達到3個月左右，客戶基本是賒銷，每月應收款達到幾千萬，供應商那邊全部都是預付貨款，企業(yè)能不能當月開票的收入進行延期納稅呢？現(xiàn)在公司都是直接按照開票收入進行納稅，有沒有更好的稅收籌劃方案呢？
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2019-04-09
老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當資產(chǎn)賬面＜計稅基礎時而后面老師調(diào)整分錄寫了借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整？感覺有點迷糊
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2019-12-18