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學員:我發(fā)生研發(fā)費用，直接做到了管理費用研發(fā)費用中，沒有通過研發(fā)支出費用化支出科目，然后薪酬的百分之八十用于研發(fā)費用加抵扣，所以也沒有做進研發(fā)支出，就做到了管理費用薪酬保險之類的，如果便于匯總研發(fā)費用，我可以年底統一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出么 老師:你的做法并不符合會計規(guī)定。 研發(fā)費用應當在發(fā)生時，即時計入研發(fā)支出科目，而不是管理費用。 薪酬的百分之八十用于研發(fā)費用加抵扣，也應當計入研發(fā)支出，而不是管理費用。 年底統一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出的做法，也是不符合會計規(guī)定的。 你需要重新調整你的會計處理方式，以符合會計規(guī)定。 @鞏會杰(鞏老師) 去年的賬怎么調整呢 老師:去年的賬務調整需要按照以下步驟進行： 1. 首先，你需要重新計算去年的研發(fā)費用和薪酬費用，確保它們被正確地分配到研發(fā)支出科目中。 2. 然后，你需要在今年的會計期間內，做一筆借：管理費用，貸：研發(fā)支出的調整分錄，以糾正去年的錯誤。 3. 最后，你需要在今年的財務報表中，披露這個調整，并解釋其原因和影響。 請注意，這種調整可能會影響你的稅務處理，因此你可能需要咨詢稅務專家或稅務局。 @鞏會杰(鞏老師) 我
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2023-08-22
事業(yè)單位有的固定資產用提折舊，有的固定資產不用提折舊。究竟什么樣的固定資產不用提折舊？
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2017-09-14
老師好，請問超市會計庫存商品入庫有些說用進價入庫，有些說用售價入庫，究竟采用什么價入庫？
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2019-12-19
老師我是覺得AB都不對所以選了CD，B選項研發(fā)費用為什么不是150萬呢？2萬培訓費不是應該作為管理費用嗎？
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2022-01-19
研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策匯算的時候直接填嗎？需不需要到稅務備案
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2021-05-14
請問下，研發(fā)費用加計扣除需要什么流程，只需要稅務局備案嗎？科技局那邊需要項目管理申報嗎？請老師詳細一點，我公司現在只有賬做完了，后面不知道怎么弄？
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2018-04-28
老師，企業(yè)所得稅中的研發(fā)費用怎么加計扣除??？有具體的指導步驟嗎？
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2020-05-15
老師，我們公司目前還處于研發(fā)階段沒有任何盈利，所以大部分得費用我都是掛在管理費用-研發(fā)費用-差旅費/折舊費等，我填年報表的時候 折舊費和差旅費是按賬面（管理費用-研發(fā)費用-差旅費/折舊費）賬面金額填的 研發(fā)費用該怎么填呢？也是按賬面金額填嗎？那折舊費這些金額不是在兩個地方體現了嗎？感謝老師回答
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2020-04-23
老師你好，請問企業(yè)所得稅里研發(fā)費用加計扣除后，會計報表怎樣處理呢？
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2019-07-11
老師請問研發(fā)費用加計扣除平常季度申報時需要填什么表嗎？還是只是匯算清繳時填一下表就可以了
1/1087
2020-07-29
研發(fā)費用加計扣除適用于什么企業(yè)？需要去稅務局備案嗎？
1/2031
2019-10-30
去年第四季度利潤表中，財務費用不小心寫到了研發(fā)費用那行，現在要怎么做？去稅務局更改么？
1/1289
2020-05-27
老師，商標代理費可以掛研發(fā)費用嗎？
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2017-08-31
老師 我計入研發(fā)費用里的 社保 和公積金， 月末結轉到管理費用是嗎 你看看我的截圖結轉的對嗎， 都要結轉到對應的具體科目里面是嗎
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2021-09-15
老師，48萬計入研發(fā)費用的委外合同，沒有科技局備案，要是被稅局發(fā)現，補交的企業(yè)所得稅是48×10%還是48×0.75＊10%？
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2019-10-23
研發(fā)費用形成無形資產的加計扣除的，比如無形資產是200萬，匯算清繳時按照200*175加計扣除嗎
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2019-02-16
你好，老師請問19年的社保費入錯科目正確入管理費用—社保費，入錯到研發(fā)費用，要怎樣處理
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2020-05-29
將研發(fā)人員的工資/社保/公積金放輔助賬“人員人工”。按憑證號分別列出?？颇吭O置是“管理費用-研發(fā)費用-研發(fā)人員工資” 老師，2018年2019年2020年的研發(fā)費用沒有從管理費用中提出來，現在需要重新調賬怎么調呀，是直接在2021年調嗎
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2021-06-22
新版利潤核算時:同時要減研發(fā)費用和管理費用，但是研發(fā)費用包括費用化的部分和資本化的部分，而資本化的部分分攤到當期管理費用，這部分在研發(fā)費用中和管理費用中都減了一次，不是多減一次嗎？
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2021-04-28
老師您好 2019年的公司的委托外面的研發(fā)費用，2020年1月才收到對方開過來的研發(fā)費用發(fā)票。請問這個費用可以在2019年記錄研發(fā)費用嗎？記錄費用發(fā)票在次年的匯算清繳之前收到發(fā)票都有效是嗎？
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2020-02-28