學(xué)員:我發(fā)生研發(fā)費(fèi)用,直接做到了管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用中,沒有通過研發(fā)支出費(fèi)用化支出科目,然后薪酬的百分之八十用于研發(fā)費(fèi)用加抵扣,所以也沒有做進(jìn)研發(fā)支出,就做到了管理費(fèi)用薪酬保險(xiǎn)之類的,如果便于匯總研發(fā)費(fèi)用,我可以年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出么 老師:你的做法并不符合會計(jì)規(guī)定。 研發(fā)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時,即時計(jì)入研發(fā)支出科目,而不是管理費(fèi)用。 薪酬的百分之八十用于研發(fā)費(fèi)用加抵扣,也應(yīng)當(dāng)計(jì)入研發(fā)支出,而不是管理費(fèi)用。 年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出的做法,也是不符合會計(jì)規(guī)定的。 你需要重新調(diào)整你的會計(jì)處理方式,以符合會計(jì)規(guī)定。 @鞏會杰(鞏老師) 去年的賬怎么調(diào)整呢 老師:去年的賬務(wù)調(diào)整需要按照以下步驟進(jìn)行: 1. 首先,你需要重新計(jì)算去年的研發(fā)費(fèi)用和薪酬費(fèi)用,確保它們被正確地分配到研發(fā)支出科目中。 2. 然后,你需要在今年的會計(jì)期間內(nèi),做一筆借:管理費(fèi)用,貸:研發(fā)支出的調(diào)整分錄,以糾正去年的錯誤。 3. 最后,你需要在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表中,披露這個調(diào)整,并解釋其原因和影響。 請注意,這種調(diào)整可能會影響你的稅務(wù)處理,因此你可能需要咨詢稅務(wù)專家或稅務(wù)局。 @鞏會杰(鞏老師) 我
歡總在笑
于2023-08-22 09:24 發(fā)布 ??329次瀏覽
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