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所得稅匯算清繳的期間費(fèi)用和帳上要一致嗎
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2016-05-18
老師 那種情況下允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除呢
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2020-04-26
老師，銀行存款中的利息費(fèi)用支出需要在企業(yè)所得稅中調(diào)增嗎？
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2019-05-28
老師，稅法規(guī)定新購進(jìn)設(shè)備價(jià)值低于500萬元的允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，可是設(shè)備是每個(gè)月折舊的，怎么扣除，這個(gè)規(guī)定是什么意思呢
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2021-08-20
老師，問一下，每個(gè)季度單位都會(huì)收到銀行給的存款利息收入，這個(gè)收入是不是在沖減完財(cái)務(wù)費(fèi)用之后如果是費(fèi)用大于收入：就是財(cái)務(wù)費(fèi)用科目借方余額就不用交所得稅，如果收入大于費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用科目貸方余額就要交企業(yè)所得稅
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2016-03-27
申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，營(yíng)業(yè)成本是否包含稅金及財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用？
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2019-10-09
老師這題分錄我看的不明白 借：資產(chǎn)處罝收益30 貸：無形資產(chǎn)30 借：無形資產(chǎn)一累計(jì)攤銷5 貸：管理費(fèi)用5(30/5*10/12) 借：少數(shù)股東權(quán)益5 貨：少激股益5[ (30-5) x20%] 借：遞延所得稅資產(chǎn)6.25 （問題1 這里我看不懂了是處置了30萬無形資產(chǎn)所以減少所得稅費(fèi)用嗎） 貸：所得稅費(fèi)用6.25[(30 - 5*25%] 借：少數(shù)股東損益1.25 (6.25*20%) （問題2 這里也不明白 這怎么重復(fù)了 上面不是寫了個(gè)一樣分錄5 ） 貸：少數(shù)股東權(quán)益 1.25 1597205495642
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2020-09-21
某公司共有資金1000萬元，其中長(zhǎng)期借款100萬元，年利率10%，每年付息一次，到期一次還本，籌措借款費(fèi)用率2%；按面值發(fā)行債券200萬元，票面利率10%，發(fā)行費(fèi)用率為3%；發(fā)行普通股100股，每股發(fā)行價(jià)7元，第一年支付股利每股1元，發(fā)行費(fèi)用率為2%，預(yù)計(jì)股利增長(zhǎng)率為5%。該公司適用所得稅稅率為25%，分別計(jì)算該公司三種融資方式下的資本成本和加權(quán)平均資本成本。（20分）（小數(shù)點(diǎn)后保留2位）
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2022-06-21
老師這個(gè)題怎么理解單獨(dú)核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用100 萬元。（6）該企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。
1/4052
2020-07-22
企業(yè)購買的設(shè)備等不超過500萬，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額是扣除，不在分年度計(jì)算折舊，這話怎么理解
1/1917
2019-10-05
老師，所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的明細(xì)沒有社保這一欄，那就填在其他這一欄嗎？
1/1350
2020-05-08
企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)表（A類）第一行營(yíng)業(yè)成本是不是不包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用
2/1003
2020-04-04
老師好：幫解答一下 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發(fā)生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計(jì)算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25 本期發(fā)生額是哪個(gè) （1）132.5-15=117.5 (2)132.5-25=107.5 遞延所得稅負(fù)債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回 ，本期適用所得稅率25% 本期需要重新計(jì)算遞延所得稅負(fù)債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5 本期遞延所得負(fù)債發(fā)生額 （1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
2/1650
2020-09-15
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向王某個(gè)人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費(fèi)用，且除借款利息外無其他扣除項(xiàng)目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。 A 125萬元 B 150萬元 C 180萬元 D 250萬元
1/907
2022-06-18
某企業(yè)2019年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2,000萬元，其中本年國(guó)債利息收入120萬元，稅收滯納金20萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用為多少萬元？ 應(yīng)納稅額。2000-120+20=1900 所得稅費(fèi)用1900*25%=475 我在想題目不是說了嗎？這國(guó)債利息收入120萬和稅收滯納金20萬不是包括在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的里面了嗎？（其中）為什么還要把這20再加一遍？
1/1747
2022-01-15
請(qǐng)問老師，在企業(yè)所得稅匯算清繳的“期間費(fèi)用”這張表里，職工薪酬是不是除了工資，還要把社保以及福利費(fèi)用匯總后的金額填上去，而不僅僅只填寫工資的數(shù)據(jù)呢？
8/377
2023-05-30
想問下申報(bào)季度企業(yè)所得稅查賬征收的時(shí)候是根據(jù)利潤(rùn)總額還是凈利潤(rùn)這個(gè)數(shù)來計(jì)提企業(yè)所得稅的稅費(fèi)呢？到時(shí)要交的企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用得到的凈利潤(rùn)來交還是直接就是根據(jù)利潤(rùn)總額來交呢
1/1745
2017-07-08
電子稅務(wù)局發(fā)來一條推送提示企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示，異常項(xiàng)目名稱為：企業(yè)開發(fā)票收入大于所得稅費(fèi)用申報(bào)收入，現(xiàn)在是不是直接在匯算清繳報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里增加金額，并在財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和第四季度企業(yè)所得稅報(bào)表更改利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)收入和成本呢？然后不用交稅
4/2261
2022-04-12
老師，請(qǐng)問工會(huì)經(jīng)費(fèi)屬于企業(yè)所得稅匯算清繳期間費(fèi)用里面的各種稅費(fèi)嗎？社保金額屬于保險(xiǎn)費(fèi)嗎？
1/496
2021-05-08
老師請(qǐng)問在季度申報(bào)所得稅時(shí)，本來是有利潤(rùn)的，但彌補(bǔ)了以前年度虧損，不需要繳納所得稅了，這種情況需要所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎
6/1485
2015-10-20