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老師，銀行存款中的利息費用支出需要在企業(yè)所得稅中調(diào)增嗎？
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2019-05-28
老師，稅法規(guī)定新購進(jìn)設(shè)備價值低于500萬元的允許一次性計入當(dāng)期成本費用，在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，可是設(shè)備是每個月折舊的，怎么扣除，這個規(guī)定是什么意思呢
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2021-08-20
老師，問一下，每個季度單位都會收到銀行給的存款利息收入，這個收入是不是在沖減完財務(wù)費用之后如果是費用大于收入：就是財務(wù)費用科目借方余額就不用交所得稅，如果收入大于費用：財務(wù)費用科目貸方余額就要交企業(yè)所得稅
1/837
2016-03-27
申報企業(yè)所得稅的時候，營業(yè)成本是否包含稅金及財務(wù)費用、管理費用？
1/1877
2019-10-09
老師這題分錄我看的不明白
借：資產(chǎn)處罝收益30
貸：無形資產(chǎn)30
借：無形資產(chǎn)一累計攤銷5
貸：管理費用5(30/5*10/12)
借：少數(shù)股東權(quán)益5
貨：少激股益5[ (30-5) x20%]
借：遞延所得稅資產(chǎn)6.25 （問題1 這里我看不懂了是處置了30萬無形資產(chǎn)所以減少所得稅費用嗎）
貸：所得稅費用6.25[(30 - 5*25%]
借：少數(shù)股東損益1.25 (6.25*20%) （問題2 這里也不明白 這怎么重復(fù)了 上面不是寫了個一樣分錄5 ）
貸：少數(shù)股東權(quán)益 1.25
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3/919
2020-09-21
某公司共有資金1000萬元，其中長期借款100萬元，年利率10%，每年付息一次，到期一次還本，籌措借款費用率2%；按面值發(fā)行債券200萬元，票面利率10%，發(fā)行費用率為3%；發(fā)行普通股100股，每股發(fā)行價7元，第一年支付股利每股1元，發(fā)行費用率為2%，預(yù)計股利增長率為5%。該公司適用所得稅稅率為25%，分別計算該公司三種融資方式下的資本成本和加權(quán)平均資本成本。（20分）（小數(shù)點后保留2位）
1/2589
2022-06-21
老師這個題怎么理解單獨核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費用100 萬元。（6）該企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。
1/4052
2020-07-22
企業(yè)購買的設(shè)備等不超過500萬，允許一次性計入當(dāng)期成本費用，在計算應(yīng)納稅所得額是扣除，不在分年度計算折舊，這話怎么理解
1/1917
2019-10-05
老師，所得稅匯算清繳期間費用里面的明細(xì)沒有社保這一欄，那就填在其他這一欄嗎？
1/1350
2020-05-08
企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報表（A類）第一行營業(yè)成本是不是不包括管理費用和銷售費用
2/1003
2020-04-04
2020年1月1日，甲公司所有者權(quán)益為2000萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業(yè)同期同類貸款利率為12%）；假設(shè)甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（ ）。
A
125萬元
B
150萬元
C
180萬元
D
250萬元
1/907
2022-06-18
老師，問下，如果是簡易記稅，比如我現(xiàn)在有1000萬的工程，我向甲方要開1000萬的票，如果，我專業(yè)分包有600萬的票，我是不是就可以按400萬來開1000萬的發(fā)票，我記稅基礎(chǔ)就是400萬來交稅？
1/571
2019-10-21
每月的應(yīng)交增值稅不是銷項減進(jìn)項減留抵嗎？！如果是正數(shù)就交稅負(fù)數(shù)就不交嗎？！如果是負(fù)數(shù)的話還要做借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 這個分錄嗎
1/1508
2017-03-07
老師，沒有發(fā)要的報銷費用支出，可以用公賬付款給個人嗎？然后在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時，再調(diào)增無發(fā)票的費用支出。可以這樣操作嗎
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2021-06-05
哪些保險費用支出可以在企業(yè)所得稅前扣除
1/544
2015-11-08
所得稅申報表營業(yè)成本包含期間費用不？
1/760
2019-04-15
所得稅申報表中“營業(yè)成本”除了出售商品的成本外，還包括管理費用嗎？
1/522
2020-10-14
一般納稅人建筑企業(yè)， 之前季度都是虧損 本月需要計提企業(yè)所得稅費用，請問老師是根據(jù)本季度利潤總額計提還是按全年合計利潤額計提呢？
2/809
2021-01-10
老師，問下我們小規(guī)模季報，但是稅務(wù)局報報表我們之前的會計三季度的按9月份數(shù)據(jù)報了，導(dǎo)致管理費用少報了，也影響了季度企業(yè)所得稅預(yù)交，虧的少了，咋辦
1/470
2021-03-15
子公司給員工發(fā)工資，這部分錢可以列入總公司企業(yè)所得稅管理費用嗎
1/215
2023-11-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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