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例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無(wú)其他會(huì)計(jì)和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤(rùn)總額為100000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會(huì)計(jì)分錄;其中，需要計(jì)算的數(shù)據(jù)請(qǐng)列出計(jì)算過(guò)程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報(bào)有點(diǎn)問(wèn)題（第三、第四季度有部分成本沒(méi)有抵扣和其他賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計(jì)提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實(shí)際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計(jì)進(jìn)來(lái)重新做去年的帳（實(shí)際正確的利潤(rùn)總額小于之前做的），請(qǐng)問(wèn)下我在做年終匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫營(yíng)業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本包不包括（銷管財(cái)期間費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
老師，您好! 所得稅按季申報(bào)，是不是一個(gè)季度的收入減成本費(fèi)用算出的所得稅？比如如果這個(gè)月是收入大于成本費(fèi)用，所得稅是正數(shù)，下個(gè)月收入小于成本費(fèi)用，所得稅是負(fù)數(shù)，要繳納的金額是正數(shù)減過(guò)負(fù)數(shù)后的才是要申報(bào)的對(duì)吧？
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2019-08-27
你好，申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)申報(bào)失敗原因【通用業(yè)務(wù)錯(cuò)誤:該納稅人已經(jīng)在2021年度綜合所得匯算清繳中填報(bào)了“減除費(fèi)用”，根據(jù)稅法規(guī)定，上述費(fèi)用或扣除不可在綜合所得匯算清繳與經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳中重復(fù)享受。】。請(qǐng)問(wèn)怎么處理
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2022-03-18
企業(yè)所得稅表中的營(yíng)業(yè)成本是指所有成本，還是包含所有費(fèi)用，，
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2017-10-23
老師，問(wèn)下利潤(rùn)表里邊減所得稅費(fèi)用，是減已繳納的，還是這個(gè)季度要交的。比如說(shuō)，3月計(jì)提所得稅，887，那么在填寫利潤(rùn)表需要減掉所得稅費(fèi)用887么。
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2019-04-18
所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用填在哪里？年報(bào)上沒(méi)有填所得稅費(fèi)用的地方，那樣就要補(bǔ)稅。利潤(rùn)表里面的1719.60應(yīng)該填在年報(bào)里的什么地方？
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2020-04-16
分公司是獨(dú)立核算的，有申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅以及企業(yè)所得稅年報(bào)，總公司的企業(yè)所得稅年報(bào)以及財(cái)務(wù)報(bào)表用不用把分公司的數(shù)據(jù)合并在一起呢？
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2019-05-21
請(qǐng)問(wèn)匯算清繳后，發(fā)現(xiàn)前年度少計(jì)利息120萬(wàn)元，是否需要調(diào)整所得稅費(fèi)用？即是否做下面分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）
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2019-09-10
企業(yè)是小規(guī)模納稅人，做的手工帳，企業(yè)所得稅費(fèi)用在月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？是和稅金及附加一樣結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用---企業(yè)所得稅，是這樣的嗎？
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2017-04-02
公司沒(méi)有建賬，這個(gè)季度的企業(yè)所得稅沒(méi)有報(bào)，專管員打電話讓明天一定要報(bào)完。大概把這個(gè)季度的發(fā)票分類加起來(lái)，把總經(jīng)理和技術(shù)總監(jiān)的工資計(jì)入管理費(fèi)用，其他技術(shù)人員的計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。把五險(xiǎn)一金和期間費(fèi)用等都加了一遍。算了個(gè)大概。這樣報(bào)的話有沒(méi)有問(wèn)題？
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2017-04-20
請(qǐng)問(wèn)老師在所得稅季度報(bào)表中主營(yíng)成本金額加不加管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用和稅金附加？
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2019-07-10
下面這條政策，所有的行業(yè)和企業(yè)都適合使用是不（企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊）
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2019-02-21
高新企業(yè)計(jì)提所得稅時(shí)，能把研發(fā)費(fèi)用扣除后再計(jì)提嗎
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2020-01-09
老師好，請(qǐng)問(wèn)之前年度的房屋竣工結(jié)算審計(jì)費(fèi)50萬(wàn)當(dāng)時(shí)記到管理費(fèi)用科目，現(xiàn)在納稅評(píng)估要將這筆費(fèi)用轉(zhuǎn)入房產(chǎn)原值，請(qǐng)問(wèn)增加的50萬(wàn)房產(chǎn)所得稅要調(diào)增，然后折舊要調(diào)減后計(jì)算所得稅是嗎
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2019-07-26
新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊，有這個(gè)政策嗎？現(xiàn)在是否適用？
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2022-02-16