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來料加工產(chǎn)生的代加工費(fèi)用，年收入超過100萬的按什么比例繳納企業(yè)所得稅？
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2021-11-29
在中國境內(nèi)某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元; 1月為甲公司新進(jìn)職員進(jìn)行入職培訓(xùn)，應(yīng)發(fā)勞務(wù)報酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應(yīng)發(fā)稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項專利技術(shù)使用權(quán)，應(yīng)發(fā)特許權(quán)使用費(fèi)5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額。
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2022-05-30
請問所得稅申報表中營業(yè)成本是指利潤表第2欄營業(yè)成本還是所有成本費(fèi)用？謝謝
1/689
2020-04-22
研發(fā)費(fèi)用加計扣除后影響做賬時自己核算的應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
3/588
2022-10-11
企業(yè)所得稅季報是不是不用填寫研發(fā)費(fèi)用的表？
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2023-04-14
年末已經(jīng)計提了企業(yè)所得稅，而且所得稅費(fèi)用也結(jié)轉(zhuǎn)了，但在匯算清繳的時候，用以前的虧損彌補(bǔ)了，不用繳納所得稅，一月份的時候，應(yīng)交稅費(fèi)賬面上的余額怎么處理
1/995
2022-04-15
請問老師：我去年所得稅費(fèi)用利潤表 和報稅 的相差1千多元，多計提了 現(xiàn)在調(diào)賬，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅還是借：所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整
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2020-05-22
老師，請問財務(wù)年報的會計報表的凈利潤和所得稅費(fèi)用與第四季度財務(wù)報表的應(yīng)該所得稅費(fèi)用和凈利潤是不一樣，如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅的話。
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2019-05-21
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。 A.特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額 B.租金所得以收入全額扣除相關(guān)稅費(fèi)后的余額為應(yīng)納稅所得額 （以收入全額為應(yīng)納稅所得額） C.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額 D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額 老師，這道題的A選項，特許權(quán)使用費(fèi)，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應(yīng)納稅所得額。？？？
1/1803
2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費(fèi)用 30；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 30. 如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務(wù)申報嗎？
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2021-05-11
(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的賬 面價值與計稅基礎(chǔ)是否產(chǎn)生暫時性差異；如果產(chǎn)生暫時性差異，說 明是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，并說明理由。 （2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的賬 面余額，以及甲公司2×16年應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用，編制相關(guān)的 會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總 額為 6 000 萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差 異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元 壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬元，年 末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi) 用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會計分錄。
1/1416
2022-04-23
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為稅會差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
1/2162
2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應(yīng)交所得稅額。（無納稅調(diào)整事項） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶。
1/1789
2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
2/954
2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計提存貨跌價準(zhǔn)備30000元，無其他會計和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會計分錄。
1/650
2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要統(tǒng)計到職工薪酬那張表里面嗎
2/312
2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計使用年限為4年，財務(wù)會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調(diào)整項目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數(shù)據(jù)請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報有點(diǎn)問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務(wù)錯誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計進(jìn)來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應(yīng)該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢？
5/977
2020-05-26
季度所得稅申報表里的營業(yè)成本包不包括（銷管財期間費(fèi)用和營業(yè)稅金及加）
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2018-04-14