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在中國境內某高校任職的居民李教授2021年1-3月的收入如下:每月應發(fā)工資均為10000元; 1月為甲公司新進職員進行入職培訓，應發(fā)勞務報酬收入3000元;2月出版一部教材，出版社應發(fā)稿酬20000元; 3月為乙公司提供一項專利技術使用權，應發(fā)特許權使用費5000元。已知:李教授“三險一金”等專項扣除為1 500元/月，從1月起享受子女教育專項附加扣除1 000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。請計算高校、甲公司、出版社及乙公司為李教授預扣預繳的個人所得稅稅額。
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2022-05-30
請問所得稅申報表中營業(yè)成本是指利潤表第2欄營業(yè)成本還是所有成本費用？謝謝
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2020-04-22
研發(fā)費用加計扣除后影響做賬時自己核算的應交企業(yè)所得稅嗎？
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2022-10-11
企業(yè)所得稅季報是不是不用填寫研發(fā)費用的表？
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2023-04-14
看看這個如何能算得沒有利潤，不用交企業(yè)所得稅
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2017-01-23
請問老師：我去年所得稅費用利潤表 和報稅 的相差1千多元，多計提了 現(xiàn)在調賬，借：應交稅費—企業(yè)所得稅還是借：所得稅費用 貸：以前年度損益調整
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2020-05-22
老師，請問財務年報的會計報表的凈利潤和所得稅費用與第四季度財務報表的應該所得稅費用和凈利潤是不一樣，如果有補交企業(yè)所得稅的話。
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2019-05-21
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國境內未設立機構、場所的非居民企業(yè)取得的來源于中國境內的所得，其應納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。 A.特許權使用費所得以收入全額為應納稅所得額 B.租金所得以收入全額扣除相關稅費后的余額為應納稅所得額 （以收入全額為應納稅所得額） C.轉讓財產所得以收入全額減除財產凈值后的余額為應納稅所得額 D.股息、紅利等權益性投資收益所得以收入全額為應納稅所得額 老師，這道題的A選項，特許權使用費，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應納稅所得額。？？？
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2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預繳企業(yè)所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費用 30；貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 30. 如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務申報嗎？
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2021-05-11
(1）根據(jù)資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬 面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說 明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。 （2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬 面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的 會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總 額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差 異。當年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元 壞賬準備。(2）確認國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產取得成本為 2 000 萬元，年 末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費 用；編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項） 6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。 7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當期應交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于 2019年計提存貨跌價準備30000元，無其他會計和稅法差異。 2020年轉回存貨跌價準備20000元，2021年轉回存貨跌價準備 10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應確認的遞延所得稅資產和所得稅費用，并編制相關會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要統(tǒng)計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設備。該設備預計使用年限為4年，財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調整項目，設每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產負債表債務法處理上述業(yè)務，編制第2-5年每年末確認“所得稅費用”和“應交稅費一應交企業(yè)所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數(shù)據(jù)請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報有點問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務錯誤導致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經計提繳納，第四季度所得稅費用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預繳金額為234831.35），今年審計進來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應該怎么填寫營業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
季度所得稅申報表里的營業(yè)成本包不包括（銷管財期間費用和營業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
從公賬轉到私人賬戶的備用金，在從備用金里面支付給房租，需要繳納企業(yè)所得稅或者個人所得稅嗎 繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅嗎 就是公轉私，和公轉到備用金在轉給私戶，都要繳納一樣的稅嗎 可是他們沒有給我們開票
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2022-04-12