專用發(fā)票怎么抵扣步驟

2020-05-29 10:29 來源：網(wǎng)友分享

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我們?nèi)〉昧嗽鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票之后,應(yīng)該先進(jìn)行認(rèn)證,在網(wǎng)上的增值稅發(fā)票平臺(tái)上進(jìn)行勾選認(rèn)證,認(rèn)證之后才能抵扣,會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編整理了專用發(fā)票怎么抵扣的步驟,歡迎大家參考,還有抵扣的稅額是怎么計(jì)算出來的問題.

專用發(fā)票怎么抵扣步驟

(1)在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后,應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣,現(xiàn)在都是網(wǎng)上認(rèn)證的,進(jìn)入國稅局網(wǎng)站,下栽一個(gè)網(wǎng)上認(rèn)證的軟件,所在的國稅局會(huì)知給一密鑰安裝,再通過掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國稅局,片刻就可以得到認(rèn)證的回復(fù).

(2)只有通過認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發(fā)票的抵扣如:運(yùn)輸發(fā)票(道7%抵扣),海關(guān)進(jìn)口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認(rèn)證,但需要采集數(shù)據(jù),采集數(shù)據(jù)的方法也是在國稅局網(wǎng)站下栽一個(gè)稅務(wù)數(shù)據(jù)采集通用軟件,將數(shù)據(jù)輸入用U盤拷貝,在版報(bào)稅時(shí)帶到國稅局去抵扣.

(3)報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào).但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局:

① 一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開開票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以了.

② 將進(jìn)項(xiàng)稅和銷售發(fā)票清單打印出來:進(jìn)項(xiàng)是從認(rèn)證已經(jīng)通過時(shí)打印,銷售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

③ 根據(jù)打權(quán)印清單填寫各種報(bào)表,同時(shí)要有申報(bào)月份的會(huì)計(jì)報(bào)表.

專用發(fā)票怎么抵扣步驟

增值稅發(fā)票如何計(jì)算抵扣

舉個(gè)簡單的例子吧,假設(shè)增值稅率17%,并且購進(jìn)和賣出環(huán)節(jié)均適用增值稅發(fā)票.

一般納稅人企業(yè)購進(jìn)117元原材料,100元是不含稅價(jià)格,17元是增值稅額

原材料經(jīng)過加工,生產(chǎn)出產(chǎn)品,假設(shè)賣出234元.其中200元是產(chǎn)品價(jià)格,34元是增值稅額

我們要交的部分是34-17=17元(應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅),這就叫抵扣.

假如購進(jìn)原材料的發(fā)票不是增值稅專用發(fā)票,則17元不能抵扣銷項(xiàng)稅額,那就交34元增值稅.

需要注意的是,只有符合條件的一般納稅人才能進(jìn)行增值稅抵扣,當(dāng)然也有些情況即使產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅但是也不能抵扣,本文主要講解了專用發(fā)票怎么抵扣步驟這個(gè)內(nèi)容,更多的專票內(nèi)容,增值稅內(nèi)容,敬請(qǐng)期待會(huì)計(jì)學(xué)堂的每日更新吧.