開票不確認(rèn)收入怎么填寫納稅申報(bào)表

2019-11-08 14:43 來(lái)源：網(wǎng)友分享

5396

開票不確認(rèn)收入怎么填寫納稅申報(bào)表,很多會(huì)計(jì)朋友不知道,大家對(duì)于相關(guān)內(nèi)容了解的不夠透徹,所以在遇到這類問題時(shí)不知道該綜合分析.根據(jù)不同的情況處理方式都不同,根據(jù)這個(gè)問題會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編為了幫助大家處理這一層面的疑惑,總結(jié)了以下內(nèi)容,希望能給你們帶來(lái)一定的啟發(fā),一起來(lái)看看吧.

開票不確認(rèn)收入怎么填寫納稅申報(bào)表

1、通過(guò)"602"開具的普通發(fā)票,僅填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》.

2、找稅收管理員,手工清理稅控盤,《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》"開具其他發(fā)票"欄沒有數(shù)字,申報(bào)表不體現(xiàn).

3、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》"開具其他發(fā)票"填寫通過(guò)"602"開具發(fā)票金額,同時(shí)"未開具發(fā)票"欄填報(bào)負(fù)數(shù),對(duì)沖.

4、填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》,老老實(shí)實(shí)做冤大頭,按照一定的征收率計(jì)算應(yīng)交增值稅稅款.

開票不確認(rèn)收入怎么填寫納稅申報(bào)表

未開票確認(rèn)了收入如何入賬?

確認(rèn)了收入,也就當(dāng)時(shí)做的無(wú)票銷售的,只要把之前這和無(wú)票銷售沖紅后,再重新開具發(fā)票即可;這不會(huì)影響稅額的,因?yàn)殇N項(xiàng)稅額已經(jīng)抄報(bào)過(guò)了.

無(wú)票銷售產(chǎn)品收入,這個(gè)也要和"視同銷售開票"一樣做賬的,會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額

沖回?zé)o票銷售產(chǎn)品的收入的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額(紅字)

然后再開具發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額

開票不確認(rèn)收入怎么填寫納稅申報(bào)表的全部?jī)?nèi)容銷售商品如果提前開具發(fā)票,開具發(fā)票的當(dāng)天即為確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,按規(guī)定繳納增值稅.就介紹到這里了,看完本文的朋友一定知道了,還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí),歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,多位會(huì)計(jì)學(xué)堂老師在線為大家解疑答惑.

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入