小規(guī)模升級一般納稅人后金稅盤要升級?

答:必須對你重新發(fā)行的;

小規(guī)模納稅人和一般納稅人金稅盤里的信息不一樣;

小規(guī)模時,國稅要求按3%提增值稅,現(xiàn)為一般納稅人了,是13%的稅率,需要在賬務上做處理;

購入材料不能取得增值稅發(fā)票,要提增值稅進項稅,按照普票金額的10%計提進項稅額,分錄:

借:原材料 ***

應交稅金--進項稅額 **

貸:銀行存款(現(xiàn)金) ***

小規(guī)模一定要轉為一般納稅人嗎?

答:(1)從事生產(chǎn)貨物或提供應稅勞務,或以其為主兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人(適用50%的標準)

年應稅銷售額≥50萬元,一般納稅人<50萬元,小規(guī)模納稅人

(2)從事貨物批發(fā)或零售的納稅人

年應稅銷售額≥80萬元,一般納稅人<80萬元,小規(guī)模納稅人

(3)應稅服務年銷售額標準

應稅服務年銷售額標準為500萬元(不含稅銷售額)

(4)年應稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準的其他個人(自然人)按小規(guī)模納稅人納稅;非企業(yè)性單位和不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)可自行選擇是否按小規(guī)模納稅人納稅

(5)年應稅銷售額未超過標準以及新開業(yè)的納稅人,有固定的經(jīng)營場所,會計核算健,能準確提供銷項稅額、進項稅額的可認定為一般納稅人.

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