案例分析個(gè)人勞務(wù)發(fā)票沖紅怎么操作？

答：沖紅就是開負(fù)數(shù)發(fā)票。其具體流程如下：

1.進(jìn)入開票系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票管理---發(fā)票填開---增值稅普通發(fā)票填開”，點(diǎn)擊“確定”

2.進(jìn)入發(fā)票填開界面，上方點(diǎn)擊“紅字”按鈕

3.輸入需要紅沖的發(fā)票代碼和號(hào)碼，此處需要輸入2遍，點(diǎn)擊“下一步“

4.確認(rèn)票面信息是否正確，確認(rèn)之后正常打印在相對(duì)應(yīng)的發(fā)票上面即可。

舉個(gè)例子，如果是11月份要確認(rèn)收入的，按錯(cuò)誤的發(fā)票正常入賬，正常計(jì)提稅費(fèi)；

12月份應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額；注意：如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯(cuò)誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票；增值稅納稅申請(qǐng)表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的。

應(yīng)根據(jù)開具紅字增票，倉(cāng)庫開具紅字入庫單（如11月份確認(rèn)收入時(shí)，已經(jīng)核算成本了，12月份就應(yīng)開具倉(cāng)庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財(cái)會(huì)根據(jù)倉(cāng)庫單，填制憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收賬款（紅字）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（紅字）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

值得一提的是，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓可以開具紅字專用發(fā)票。

個(gè)人勞務(wù)發(fā)票沖紅應(yīng)該如何做呢，看完會(huì)計(jì)學(xué)堂給您整理的方法相信您應(yīng)該知道了。同時(shí)，對(duì)于本文給您帶來的案例分析，小編希望您能夠掌握。