投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)說明了什么?

答:現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù),這種情況很正常,應(yīng)該根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行說明.一般有以下幾種情況:

1、當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動.

2.當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期.這時產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴(kuò)大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充.

3.當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時,表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期.在這個階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,已進(jìn)入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度.

4.當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時,可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期.

籌資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù)好嗎?

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是負(fù)數(shù),應(yīng)收賬款減少,存貨增長了30%,說明企業(yè)賬款回收尚可,但原料購置用資金量大于貨款回收量,注意是否有積壓庫存的情況;

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額負(fù)數(shù),企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期,尚在擴(kuò)張投入階段,無投資回報或投資投入大于投資回報;籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額負(fù)數(shù),說明企業(yè)歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下,償付了利息或支付股利.

企業(yè)應(yīng)注意預(yù)防過度擴(kuò)張導(dǎo)致的資金鏈斷鏈,及時清理庫存,檢查是否由于自行提高利潤率導(dǎo)致的存貨積壓,通過降低利潤以擴(kuò)大銷售,盡快回籠資金.

1、"收回投資所收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的短期投資、長期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金,以及收回長期債權(quán)投資本金而收到的現(xiàn)金.不包括長期債權(quán)投資收回的利息,以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn).

2、"取得投資收益所收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目,反映企業(yè)因各種投資而分得的現(xiàn)金股利、利潤、利息等.

3、"處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額"項(xiàng)目,反映企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金,扣除為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額.由于自然災(zāi)害所造成的固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)損失而收到的保險賠償收入,也在本項(xiàng)目反映.

投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)說明了什么?不同的企業(yè)情況應(yīng)該有著不同的思維方式去考慮這個問題.上面的提出的問題介紹僅供大家參考,大家可以單獨(dú)在線向我們提出問題,我們會一一來為大家解答.感謝各位對于本篇文章的閱讀支持.