小規(guī)模開(kāi)的專(zhuān)票稅費(fèi)如何做分錄？

答：借：應(yīng)收帳款

貨：銷(xiāo)售收入

貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

貨：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

繳納地方稅種時(shí)：

借：稅金及附加

貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

相關(guān)案例：

我公司是從事鑒證咨詢(xún)業(yè)的小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開(kāi)具了咨詢(xún)費(fèi)7210元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這個(gè)如何做賬？

答：1、假設(shè)從事鑒證咨詢(xún)業(yè)的小規(guī)模納稅人，8月取得收入價(jià)稅合計(jì)7210元，并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，在確認(rèn)收入時(shí)：

借：銀行存款7210

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）210

2、假設(shè)從事鑒證咨詢(xún)業(yè)的小規(guī)模納稅人8月取得收入7000，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明稅額210元，在確認(rèn)收入時(shí)：

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7000

溫馨提示：實(shí)際上小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票和開(kāi)普票做賬時(shí)一樣的，對(duì)于取得的含稅價(jià)收入，首先進(jìn)行價(jià)稅分離，然后分別按金額和稅額做賬。

以上就是由會(huì)計(jì)學(xué)堂為您提供的小規(guī)模開(kāi)的專(zhuān)票稅費(fèi)如何做分錄的相關(guān)問(wèn)題，希望能給您提供幫助。盡管從容看上去有點(diǎn)多且為復(fù)雜，但只需借鑒本篇為您提供的相關(guān)案例，你將會(huì)更好的了解它。