應(yīng)交稅費(fèi)的余額多了怎么調(diào)整

1.   應(yīng)該不用做賬務(wù)處理,應(yīng)交稅金借方的余額是進(jìn)項(xiàng)稅是用來抵扣銷項(xiàng)稅的,如果哪個(gè)月銷項(xiàng)余額比進(jìn)項(xiàng)余額大,那么差額就是你應(yīng)該交的增值稅.

2.一般網(wǎng)上填申報(bào)表時(shí),就會(huì)自動(dòng)把上期多交的減掉了,只需交剩余的部分.

分錄,提的時(shí)候按應(yīng)繳數(shù)正常提,實(shí)際交的時(shí)侯交多少,做多少.會(huì)計(jì)分錄做:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 ,借方有余額,怎么調(diào)整?

最好的調(diào)整方式:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金

該調(diào)整憑證相當(dāng)于補(bǔ)計(jì)提

"應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目的借方發(fā)生額,反映企業(yè)應(yīng)稅行為的進(jìn)項(xiàng)稅額、實(shí)際已交納的增值稅額和月終轉(zhuǎn)出的當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額;貸方發(fā)

1."進(jìn)項(xiàng)稅額"專欄,記錄企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、按規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額.企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額,用藍(lán)字登記;退回所購(gòu)貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額,用紅字登記.

2."已交稅金"專欄,記錄企業(yè)本月已交納的增值稅額.企業(yè)本月已交納的增值稅額用藍(lán)字登記;退回本月多交的增值稅額用紅字登記.

3."減免稅款"專欄,記錄企業(yè)按規(guī)定享受直接減免的增值稅款或按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額.

4."出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額"專欄,記錄企業(yè)按規(guī)定的退稅率計(jì)算的零稅率應(yīng)稅服務(wù)的當(dāng)期免抵稅額.

5."轉(zhuǎn)出未交增值稅"專欄,記錄企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交的增值稅.月終,企業(yè)轉(zhuǎn)出當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交的增值稅額用藍(lán)字登記.

"6.銷項(xiàng)稅額"專欄,記錄企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅行為應(yīng)收取的增值稅額.企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅行為應(yīng)收取的銷項(xiàng)稅額,用藍(lán)字登記;退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額,用紅字登記.

7."營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額"專欄,核算一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),試點(diǎn)期間按照營(yíng)業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款,按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額.

上文講述了應(yīng)交稅費(fèi)的余額多了怎么調(diào)整,可以把應(yīng)交增值稅和應(yīng)交所得稅調(diào)整到其他應(yīng)付款里,各企業(yè)部門還可根據(jù)本企業(yè)的具體情況來處理,各位想學(xué)習(xí)更多關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)的實(shí)操技巧,可以來找我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的專業(yè)老師,更多精彩課程等你來挑!