費用已付款未收到發(fā)票怎么記賬

可以先做:借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

等收到發(fā)票后再

借:運輸支出

貸:應(yīng)付賬款

也可以通過預(yù)付賬款科目.

先記入預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

借:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

貸:銀行存款待收到發(fā)票時

借:銷售費用、管理費用等

貸:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

預(yù)付賬款賬戶:

1、賬戶性質(zhì):資產(chǎn)類賬戶.

2、賬戶用途:核算企業(yè)度購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等而預(yù)付的款項,是企業(yè)的債權(quán).

3、賬戶結(jié)構(gòu):借方記增加,登記預(yù)付給供應(yīng)單位的貨款問;

貸方記減少,登記與供貨單位核銷的預(yù)付貨款;

期末余額若在借方,表示實際預(yù)付的款項;期末余額若在貸方,表示尚未補付的貨款.

4、明細賬戶:按供應(yīng)單位設(shè)置明細賬戶.

款已付有增值稅專用發(fā)票但未收到怎么做分錄?

一,付款時,借:預(yù)付賬款,貸:銀行存款;

二,商品入庫時,按不含稅金額暫估入賬,借記原材料或庫存商品,貸記應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款;

三,次月先原樣沖回以上暫估入賬憑證,待收到發(fā)票后,再做,借:原材料或知庫存商品,借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進項稅額,貸:預(yù)付賬款.

如果我們道公司沒有設(shè)預(yù)收和預(yù)付賬款這內(nèi)兩個科目的話_----許多執(zhí)行2005年《小企業(yè)會計制度》的企業(yè)是這樣的,這種情況下,預(yù)收對應(yīng)于"應(yīng)收賬款"科目,預(yù)付對應(yīng)于"應(yīng)付賬款"科目.

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證,是會計核算的原始依據(jù),也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù).收據(jù)才是收付款憑證,發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了,不能證明款項是否收付.

發(fā)票是指經(jīng)濟活動中,由出售方向購買方簽發(fā)的文本,內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價格.除了預(yù)付款以外,發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款,必須包含日期和數(shù)量,是會計賬務(wù)的重要憑證.中國會計制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票.政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣,但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費收款收據(jù).為內(nèi)部審計及核數(shù),每一張發(fā)票都必須有獨一無二的流水賬號碼,防止發(fā)票重復(fù)或跳號.

簡單來說,發(fā)票就是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證.對于公司來講,發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù),同時也是繳稅的費用憑證;而對于員工來講,發(fā)票主要是用來報銷的.

費用已付款未收到發(fā)票怎么記賬?通過閱讀上文相信大家已經(jīng)知道該如何處理了,對于未收到發(fā)票的費用我們一般可以計入預(yù)付賬款科目,具體的操作詳見上文.如果你還想要了解更多這方面的知識,歡迎你隨時登陸會計學(xué)堂網(wǎng)站進行學(xué)習(xí).