鳳血紫悠 追問

2024-12-29 10:26

那要怎么做彌補(bǔ)虧損，怎么寫分錄。

小菲老師 解答

2024-12-29 10:34

沒有分錄的。



比如說，公司的原有所有者權(quán)益=公司實(shí)收資本500萬+認(rèn)繳資本1000萬+未分配利潤負(fù)300萬+其他。
根據(jù)新公司法第225條，公司減資300萬用于彌補(bǔ)虧損，即所有者權(quán)益為為公司實(shí)收資本200萬（500-300萬）+認(rèn)繳資本1000萬，+未分配利潤0（-300+300）+其他。
上面兩個(gè)式子相等，即所有者權(quán)益沒有發(fā)生變化。但是虧損300萬從未分配利潤處挪至了實(shí)收資本處，這就225條的減少注冊資本彌補(bǔ)虧損的底層邏輯。

鳳血紫悠 追問

2024-12-29 11:48

那老師我司注冊資本都已實(shí)繳了，注冊資本實(shí)繳20000萬，現(xiàn)減資1500萬，我公司賬上虧損600多萬，那個(gè)分錄是否可以為：借：實(shí)收資本1500萬 貸：利潤分配--未分配利潤  500萬      其他就會款：1000萬，這樣彌補(bǔ)部分虧損可以嗎？

鳳血紫悠 追問

2024-12-29 11:49

上面打錯(cuò)了實(shí)繳資本2000萬

小菲老師 解答

2024-12-29 12:02

同學(xué)，你好
是可以的

鳳血紫悠 追問

2024-12-29 12:21

老師還想問一下，這個(gè)減資彌補(bǔ)虧損，不用等匯算清繳才做吧，我公司12月16號去公章做了減資了，可以直接在12月份會計(jì)期間這分錄入賬嗎？

小菲老師 解答

2024-12-29 13:01

同學(xué)，你好
不用等匯算清繳，直接做就行