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送心意

姜老師

職稱： 高級會計(jì)師

2018-05-30 04:46

匯算時如果收到去年的發(fā)票，如果年末已經(jīng)暫估入賬，可以直接紅沖去年的暫估賬務(wù)處理，如果沒有暫估只能記在今年的帳里，通過以前年度損益調(diào)整科目。匯算時不能在報表里體現(xiàn)，也不能作為今年的費(fèi)用，因?yàn)槟菢幽阍谧?018年匯算時要做應(yīng)納稅所得額調(diào)增，這部分要交企業(yè)所得稅的。

皮皮 追問

2018-05-30 19:29

2017年的匯算清繳可不可以調(diào)減？

姜老師 解答

2018-05-30 19:50

不可以調(diào)減。因?yàn)閰R算調(diào)的是2017年賬上的數(shù)據(jù)，你將這個業(yè)務(wù)做到了2018年的帳里，盡管通過以前年度損益調(diào)整科目，也不能調(diào)整2017年的數(shù)據(jù)。

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相關(guān)問題討論
你好，不體現(xiàn)在匯算清繳中的
2017-07-18 19:29:50
你好，你可以借銀行存款，貸利潤分配未分配利潤。
2023-07-13 16:23:36
同學(xué)你好 那你用利潤分配未分配利潤
2023-07-13 16:21:10
你好 現(xiàn)在做分錄 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付賬款 或銀行存款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 調(diào)整扣除類項(xiàng)目。
2020-05-29 11:48:06
如果仍以去年的財(cái)務(wù)報表為申報依據(jù)，那這筆意外險費(fèi)用應(yīng)納稅調(diào)減，填報于“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目中的“其他”行（稅收金額）。
2020-05-27 11:08:13
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