我們公司2017年有一筆應收賬款150萬，目前在打官司不確定能不能收回來那現(xiàn)在和企業(yè)所得稅匯算清繳有關系嗎？如果收不回來？我這筆款要不要在今年做壞賬準備？

答： 你好！可以暫時先不調(diào)整，預計損失稅務局不承認 1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關的、真實合理的資產(chǎn)損失，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。 2、企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應按國家稅務總局公告2011年第25號規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。企業(yè)在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，可將資產(chǎn)損失申報材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報表的附件一并向稅務機關報送。 3、壞賬損失應依據(jù)以下證據(jù)材料確認： （1）相關事項合同、協(xié)議或說明； （2）屬于債務人破產(chǎn)清算造成的壞賬損失，應有人民法院的破產(chǎn)、清算公告； （3）企業(yè)逾期三年以上的應收款項且在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告； （4）企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。 （5）會計核算資料及其他相關的納稅資料。

壞賬準備進入費用，在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要什么資料呢？需要備案嗎？

答： 壞賬準備計提進入費用，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要調(diào)增的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好，請問《企業(yè)所得稅匯算清繳》壞賬準備填在“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”“資產(chǎn)損失準備金核銷金額”那一列？

答： 你好同學，填在資產(chǎn)損失準備金核銷金額