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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-11-25 18:21

一、資格認(rèn)定
工商登記與稅務(wù)登記
企業(yè)首先需要完成工商登記和稅務(wù)登記，取得合法的經(jīng)營資格和納稅人身份。
出口退稅資格認(rèn)定
企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請出口退稅資格認(rèn)定，提交《出口退（免）稅資格認(rèn)定申請表》及相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、海關(guān)報關(guān)單位注冊登記證書等。
稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后，企業(yè)取得出口退稅資格。
二、出口報關(guān)與單證收集
出口報關(guān)
企業(yè)在貨物出口時，需按照海關(guān)規(guī)定辦理出口報關(guān)手續(xù)，取得出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）。報關(guān)單上的信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括貨物名稱、數(shù)量、金額等。
收集單證
除報關(guān)單外，企業(yè)還需收集其他相關(guān)單證，如出口發(fā)票、購貨發(fā)票、結(jié)匯水單（收匯核銷單，若有外匯管制）、運輸單據(jù)（提單等）等。這些單證是申請退稅的重要依據(jù)。
三、退稅申報
申報系統(tǒng)錄入
企業(yè)使用出口退稅申報系統(tǒng)，將出口報關(guān)單、購貨發(fā)票等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。
系統(tǒng)會自動生成出口退稅申報數(shù)據(jù)，包括《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》等。
數(shù)據(jù)報送與審核
企業(yè)將生成的申報數(shù)據(jù)通過電子稅務(wù)局或前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳報送。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括對單證的審核和對數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系的審核。審核過程中可能會要求企業(yè)補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。
四、退稅計算與審批
退稅計算
生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅采用 “免、抵、退” 方法計算。
“免” 是指免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅；“抵” 是指出口貨物所耗用的原材料、零部件等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退” 是指當(dāng)應(yīng)抵頂?shù)亩愵~大于應(yīng)納稅額時，對未抵頂完的稅額部分予以退稅。
審批與退庫
稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)審核結(jié)果和退稅計算結(jié)果，對企業(yè)的退稅申請進(jìn)行審批。
審批通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將退稅金額從國庫退至企業(yè)的銀行賬戶。
五、后續(xù)管理
單證備案
企業(yè)應(yīng)將出口貨物的相關(guān)單證進(jìn)行備案，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。備案單證包括購貨合同、運輸單據(jù)、報關(guān)單等。
稅務(wù)檢查與自查
企業(yè)需配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的不定期檢查，同時也可以定期進(jìn)行自查，確保出口退稅業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

樸老師 解答

2024-11-25 18:22

可以看下馮慧老師的課程
專門講出口退稅的

樸老師 解答

2024-11-25 18:23

一、確認(rèn)退稅資格與條件
生產(chǎn)型企業(yè)要享受進(jìn)出口退稅政策，首先需要滿足一定的條件。這包括：
  1.出口貨物必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物；
  1.必須是報關(guān)離境出口的貨物；
  1.必須是在財務(wù)上作出口銷售處理的貨物；
  1.必須是已收匯并經(jīng)核銷的貨物。
二、準(zhǔn)備退稅申報資料
在進(jìn)行退稅申報前，企業(yè)需要準(zhǔn)備一系列相關(guān)的資料，包括但不限于：
  1.報關(guān)單；
  1.出口銷售發(fā)票；
  1.進(jìn)貨發(fā)票；
  1.結(jié)匯水單或收匯通知書；
  1.如是以到岸價CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運單和出口保險單等。
三、退稅申報流程
  1.企業(yè)在貨物報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售處理后，按月向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送退稅申報表和相關(guān)憑證；
  1.稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)報送的退稅申報資料進(jìn)行審核；
  1.審核通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會通知企業(yè)辦理退稅手續(xù)；
  1.企業(yè)收到通知后，在規(guī)定的時間內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅手續(xù)，領(lǐng)取退稅款。

a淺 追問

2024-11-25 18:28

老師，單據(jù)齊全，然后得先在“出口退稅申報系統(tǒng)”錄入，后期審核通過了企業(yè)就將生成的申報數(shù)據(jù)通過電子稅務(wù)局或前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳報送，對嗎？

樸老師 解答

2024-11-25 18:31

同學(xué)你好
對的

電子稅局里面申報就可以

a淺 追問

2024-11-25 18:35

謝謝老師的耐心解答

樸老師 解答

2024-11-25 18:35

滿意請給五星好評，謝謝

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你們是外貿(mào)型出口還是生產(chǎn)型出口
2022-08-30 09:32:13
你好，是的，只能做免稅處理的
2022-02-21 13:43:29
生產(chǎn)企業(yè)外購非自產(chǎn)貨物出口，需要分情況處理。 1、情況一：一般生產(chǎn)企業(yè)，外購貨物直接出口，如果符合財稅[2012]39號附件4以及國家稅務(wù)總局公告2013年65號所要求的視同自產(chǎn)貨物條件的，可以按免抵退進(jìn)行退稅；對于不符合視同自產(chǎn)的，按免稅處理； 2、情況二：列明生產(chǎn)企業(yè)，外購的貨物直接出口可以享受免抵退稅，列明生產(chǎn)企業(yè)范圍可以參考財稅[2012]39號附件5。適用范圍：全國通用。
2022-05-12 16:56:57
在你申報退稅之前就行
2021-10-11 13:55:53
你好,可以申請退稅的
2021-04-20 16:03:00
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