小芬 追問

2018-05-27 19:32

就是做收入的時候減免的，沒有超過9萬，現(xiàn)在要報企業(yè)所得稅，應該怎么報了？

老江老師 解答

2018-05-27 19:40

沒有超過9萬減免了增值稅，但不減免所得稅喲~~~

小芬 追問

2018-05-27 20:06

不是減免，是稅收優(yōu)惠

老江老師 解答

2018-05-27 21:58

A107020 《所得減免優(yōu)惠明細表》適用于享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法及相關稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的所得減免優(yōu)惠情況。 
9萬的稅收減免，不屬于這種情況 ！

小芬 追問

2018-05-27 22:18

我公司是稅收優(yōu)惠啊？老師，什么意思??？

老江老師 解答

2018-05-27 22:19

優(yōu)惠的是增值稅~~~這部分優(yōu)惠，并不享受所得稅的優(yōu)惠！ 
增值稅優(yōu)惠了100，這100 并不能逃避交所得稅的命運。。。。。。

小芬 追問

2018-05-27 22:22

老師:就是小規(guī)模的不含稅收入是21000，做賬是:借現(xiàn)金，貸:主營業(yè)務收入，21000，應交稅費～未交增值稅我的意思是說小型微利

小芬 追問

2018-05-27 22:25

我公司是屬于小型微利企業(yè)，什么叫逃避企業(yè)所得稅

小芬 追問

2018-05-27 22:25

老師:我問的不是你那個意思

小芬 追問

2018-05-27 22:26

怎么是優(yōu)惠100，聽不懂

老江老師 解答

2018-05-27 22:29

怎么講呢！ 
增值稅減免形成的營業(yè)外收入，不屬于所得稅減免的范圍！所得稅減免現(xiàn)在僅以下幾類： 
（1）“一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目” 
在以下優(yōu)惠事項中選擇填報：1.蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；2.農(nóng)作物新品種的選育；3.中藥材的種植；4.林木的培育和種植；5.牲畜、家禽的飼養(yǎng)；6.林產(chǎn)品的采集；7.灌溉、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)項目；8.農(nóng)產(chǎn)品初加工；9.遠洋捕撈；10.花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；11.海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖；12.其他。 
（2）“二、國家重點扶持的公共基礎設施項目”  
在以下優(yōu)惠事項中選擇填報：1.港口碼頭項目；2.機場項目；3.鐵路項目；4.公路項目；5.城市公共交通項目；6.電力項目；7.水利項目；8.其他項目。 
（3）“三、符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目” 
在以下優(yōu)惠事項中選擇填報：1.公共污水處理項目；2.公共垃圾處理項目；3.沼氣綜合開發(fā)利用項目；4.節(jié)能減排技術改造項目；5.海水淡化項目；6.其他項目。 
（4）“四、符合條件的技術轉讓項目”：本列不需填報。 
（5）“五、實施清潔發(fā)展機制”：本列不需填報。 
（6）“六、符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目”：本列不需填報。 
（7）“七、其他”：填報上述所得減免優(yōu)惠項目以外的其他所得減免優(yōu)惠政策具體名稱。

小芬 追問

2018-05-27 22:31

我知道減免的是增值稅，但是所得稅不是有個稅收優(yōu)惠嗎？

老江老師 解答

2018-05-27 22:33

哦~~~~小微的減免填在“A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細表”

小芬 追問

2018-05-27 22:33

我公司就是屬于小微的呀！

小芬 追問

2018-05-27 22:33

那個數(shù)怎么填呢？

老江老師 解答

2018-05-27 22:34

“A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細表”第一行，按主表第23行 乘15%