小芬 追問(wèn)

2018-05-27 20:14

630本來(lái)是應(yīng)納稅額，但是沒(méi)有超過(guò)九萬(wàn)，企業(yè)所得稅不是有稅收優(yōu)惠的？

方老師 解答

2018-05-27 20:16

沒(méi)有的，這個(gè)增值稅的減免要正常計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。 
如果你符合小型微利企業(yè)的所得稅優(yōu)惠可以選擇享受小微的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

小芬 追問(wèn)

2018-05-27 20:21

我是小型微利企業(yè)，那么報(bào)企業(yè)所得稅A類，應(yīng)該怎么填那個(gè)數(shù)，營(yíng)業(yè)收入21000，應(yīng)交稅費(fèi)_稅收減免630

方老師 解答

2018-05-27 20:44

21000包含630嗎 
優(yōu)惠填寫(xiě)7040表

小芬 追問(wèn)

2018-05-27 22:24

老師:就是小規(guī)模的不含稅收入是21000，做賬是:借現(xiàn)金21630，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，21000，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，630，借應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅630，貸:營(yíng)業(yè)外收入，稅收減免，那么屬于小型微利企業(yè)應(yīng)該填多少數(shù)？

小芬 追問(wèn)

2018-05-27 22:24

630是應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅是這個(gè)數(shù)

方老師 解答

2018-05-27 22:58

那你的應(yīng)稅收入就是21630,你沒(méi)有支出嗎

小芬 追問(wèn)

2018-05-27 22:59

你是說(shuō)成本？

方老師 解答

2018-05-27 23:00

是的，成本，費(fèi)用，利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是多少，是否有納稅調(diào)整項(xiàng)目