?老丫丫 追問(wèn)

2024-11-08 07:42

對(duì)，固定資產(chǎn)的費(fèi)用沒(méi)支付也沒(méi)開(kāi)票，但是已經(jīng)完工固定資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，放在應(yīng)付賬款暫估款里嗎？現(xiàn)在年底了，如果明天費(fèi)用結(jié)清，有差額，怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2024-11-08 07:44

是的，對(duì)的，有差額的。借應(yīng)付賬款，貸在建工程，借在建工程，貸固定資產(chǎn)，然后再做發(fā)票的

?老丫丫 追問(wèn)

2024-11-08 07:54

固定資產(chǎn)已經(jīng)開(kāi)始折舊了，這個(gè)怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2024-11-08 07:57

多折舊的借累計(jì)折舊貸管理費(fèi)用等。如果少折舊了，做相反的

?老丫丫 追問(wèn)

2024-11-08 18:32

假如當(dāng)年以暫估價(jià)計(jì)提固定資產(chǎn)，第二年收到發(fā)票有差額，怎么調(diào)整呢？去年的報(bào)表要調(diào)整嗎？暫估是不是要紅沖？但是已經(jīng)隔年了，怎么調(diào)整呢

郭老師 解答

2024-11-08 18:38

借應(yīng)付賬款，貸在建工程，
借在建工程，貸固定資產(chǎn)
借在建工程，貸應(yīng)付賬款，
借固定資產(chǎn)，貸在建工程
借累計(jì)折舊，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸累計(jì)折舊。
這個(gè)就是完整的
匯算清繳之前收到了發(fā)票可以抵扣，沒(méi)有收到發(fā)票全部調(diào)增多折舊的需要調(diào)增
少折舊了調(diào)減。

?老丫丫 追問(wèn)

2024-11-08 19:13

老師，如果在匯算清繳前沒(méi)有收到發(fā)票全部調(diào)增，是報(bào)表調(diào)增嗎？帳要處理嗎

郭老師 解答

2024-11-08 19:14

賬不需要處理
105080調(diào)增的

?老丫丫 追問(wèn)

2024-11-08 19:26

老師如果支付的固定資產(chǎn)，對(duì)方有30萬(wàn)的發(fā)票開(kāi)不出來(lái)，那是不是調(diào)增30萬(wàn)？

郭老師 解答

2024-11-08 19:26

折舊多少調(diào)增多少，
你折舊了10萬(wàn)，調(diào)增10萬(wàn)，剩下的在以后年度調(diào)增