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廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師

2024-11-07 18:52

您好，是的，我們稅務就是這么要求的，認為如果平進平出，這個公司就沒有存在的必要，非讓我們納稅調(diào)整了

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您好，是的，我們稅務就是這么要求的，認為如果平進平出，這個公司就沒有存在的必要，非讓我們納稅調(diào)整了
2024-11-07 18:52:35
同學你好 不能，是轉(zhuǎn)讓金額
2021-04-14 11:46:40
是的，長投內(nèi)部交易中的調(diào)整確實遵循“沒賣出的調(diào)減，賣出去了再加回來”的原則。 具體來說，當投資方與被投資方之間存在內(nèi)部交易時，如果相關資產(chǎn)（如存貨、固定資產(chǎn)等）在交易后并未被投資方完全出售，那么這部分未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益需要從被投資方的凈利潤中扣除，以反映其真實的盈利能力。這是因為在權益法下，投資方需要按照其在被投資方的持股比例來確認投資收益，而未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益會虛增被投資方的凈利潤，從而導致投資方確認的投資收益偏高。 反之，如果相關資產(chǎn)在后續(xù)期間被投資方完全出售，那么之前扣除的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益需要加回到被投資方的凈利潤中。這是因為這部分損益已經(jīng)實現(xiàn)，不再屬于未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益的范疇，因此應當納入被投資方的凈利潤中。 下面以存貨為例，簡要說明長投內(nèi)部交易的調(diào)整過程： 1.逆流交易（被投資方銷售給投資方）：如果投資方未將購入的存貨全部出售，那么在確認投資收益時，需要將被投資方因這部分存貨產(chǎn)生的凈利潤扣除（即調(diào)減）。當投資方將存貨全部出售時，之前扣除的凈利潤需要加回到被投資方的凈利潤中（即加回）。 2.順流交易（投資方銷售給被投資方）：對于投資方而言，其銷售給被投資方的存貨在尚未被被投資方出售時，這部分銷售收入和成本均不能確認。因此，在確認投資收益時，需要將被投資方因這部分存貨產(chǎn)生的凈利潤扣除（即調(diào)減）。當被投資方將存貨全部出售時，之前扣除的凈利潤需要加回到被投資方的凈利潤中（即加回）。
2024-06-11 17:38:10
同學你好： 1：這個貨幣兌換分2種情況。老師舉2個例子 第一：同學手上有人民幣要兌換成美元，（那么這個時候是不是意味著是銀行將美元賣給同學對嗎，這個時候看賣出價） 第二種情況：同學的上中有美元現(xiàn)在要兌換人民幣（是不是看成銀行將同學手中的美元買過去，所以這個時候看買入價。 貨幣兌換是站在銀行的角度哦（下次同學可以按照這個角度做題哦） 覺得老師答得好，可以給個好評哦，愛你
2021-07-05 11:10:57
您好，是的，減過去，加未來 內(nèi)部交易的調(diào)整： 減過去加未來：我們計算被投資方的“調(diào)整后凈利”，把內(nèi)部交易的影響全部剔除掉，這里強調(diào)的是剔除掉“未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益”。后來實現(xiàn)了就要加回來。 內(nèi)部交易賺了：當年減，次年加。 內(nèi)部交易賠了：當年加，次年減。
2024-06-11 17:35:15
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